Приложение к Постановлению от 14.12.2007 г № 946-П План
План мероприятий по реализации концепции реформирования муниципальных финансов муниципального образования городской округ город омск омской области (2007 - 2009 годы)
Раздел I.Этапы выполнения плана мероприятий по реализации
Концепции реформирования муниципальных финансов
муниципального образования городской округ город Омск
Омской области (2007 - 2009 годы)
Реализация Плана мероприятий по реализации Концепции реформирования муниципальных финансов муниципального образования городской округ город Омск Омской области (2007 - 2009 годы) (далее - План мероприятий) носит комплексный и системный характер, включает в себя следующие основные этапы:
1-й этап - реализация мероприятий Плана мероприятий, завершение которых планируется осуществить в срок до 1 июля 2008 года;
2-й этап - реализация мероприятий Плана мероприятий, завершение которых планируется осуществить в срок до 1 июля 2009 года.
Завершение реализации Плана мероприятий - проведение анализа исполнения Плана мероприятий по состоянию на 1 июля 2009 года, принятие решения об основных стратегических линиях дальнейшей работы в направлении повышения эффективности и совершенствования муниципальных финансов города Омска.
Очередность выполнения мероприятий в рамках этапов определена исходя из анализа текущего состояния, готовности органов местного самоуправления города Омска к проводимым реформам, а также исходя из принципов сбалансированности финансовых и трудовых ресурсов, последовательности и взаимообусловленности реализуемых мероприятий.
На 1-м этапе реализации Плана мероприятий предполагается начать реализацию мероприятий по всем модулям реформирования, подготовить нормативную правовую базу города Омска для масштабного проведения реформ.
На данном этапе планируется продолжить начатое в муниципальном образовании до 1 июля 2007 года реформирование бюджетного процесса и управления расходами, а также реформирование муниципального сектора экономики; создание базовых условий для развития доходной базы города Омска и разработку принципов муниципальной долговой политики.
Ход реализации первого этапа Плана мероприятий будет освещаться в средствах массовой информации и сети "Интернет" на официальном сайте Администрации города Омска, что позволит всем жителям принять участие в обсуждении проектов нормативных правовых актов в финансово-бюджетной и налоговой сферах.
2-й этап реализации Плана мероприятий (2-е полугодие 2008 года - 1-е полугодие 2009 года) является определяющим этапом всего Плана мероприятий. На данном этапе завершается разработка основных муниципальных правовых актов города Омска и инструментов, позволяющих достичь целей, заявленных в Концепции реформирования муниципальных финансов муниципального образования городской округ город Омск Омской области (2007 - 2009 годы), утвержденной постановлением Мэра города Омска от 4 декабря 2007 года N 918-п.
В ходе реализации 2-го этапа Плана мероприятий особое внимание будет уделено завершению разработки и нормативному утверждению стандартов качества предоставления муниципальных услуг; методик нормативного и программного бюджетного финансирования расходных обязательств.
На 2-м этапе будут наиболее широко задействованы как печатные, так и электронные средства массовой информации, включая официальный сайт Администрации города Омска в сети "Интернет" (www.omsk.ru), что обеспечит проводимым реформам максимальную открытость. Будут опубликованы результаты проведенных преобразований, данные мониторинга и оценки эффективности применения новых инструментов управления муниципальными финансами города Омска.
Раздел II.Обоснование административно-регламентных комплексов управления муниципальными финансами в рамках
Плана мероприятий по реализации Концепции реформирования
муниципальных финансов муниципального образования городской
округ город Омск Омской области (2007 - 2009 годы)
Глава 1.Административно-регламентный комплекс управления муниципальными финансами "Совершенствование методологии и технологии планирования бюджета города Омска"
§ 1.Нормативное правовое обеспечение реализации мероприятий, предусмотренных в рамках административно регламентного комплекса управления муниципальными финансами
"Совершенствование методологии и технологии планирования
бюджета города Омска"
Мероприятия, предусмотренные в рамках административно-регламентного комплекса управления муниципальными финансами (далее - АРКУ) "Совершенствование методологии и технологии планирования бюджета города Омска", разработаны в соответствии с:
1) Бюджетным кодексом Российской Федерации;
2) Федеральным законом "О бюджетной классификации Российской Федерации";
3) Федеральным законом "Об общих принципах организации законодательных (представительных) и исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации";
4) Федеральным законом "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации";
5) постановлением Правительства Российской Федерации от 22 мая 2004 года N 249 "О мерах по повышению результативности бюджетных расходов";
6) постановлением Правительства Российской Федерации от 16 июля 2005 года N 440 "О порядке ведения реестра расходных обязательств Российской Федерации";
7) постановлением Правительства Российской Федерации от 19 апреля 2005 года N 239 "Об утверждении Положения о разработке, утверждении и реализации ведомственных целевых программ";
8) распоряжением Правительства Российской Федерации от 3 апреля 2006 года N 467-р "О концепции повышения эффективности межбюджетных отношений и качества управления государственными и муниципальными финансами в 2006 - 2008 годах и плане мероприятий по ее реализации";
9) Указом Президента Российской Федерации от 28 июня 2007 года N 825 "Об оценке эффективности деятельности органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации";
10) Методическими рекомендациями по организации мероприятий, направленных на обеспечение сбалансированности местных бюджетов (письмо Министерства финансов Российской Федерации от 15 декабря 2006 года N 06-04-08/01-161);
11) Методическими указаниями по составлению реестров расходных обязательств субъектов бюджетного планирования и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации на 2008 - 2010 годы (письмо Министерства финансов Российской Федерации от 16 августа 2007 года N 02-10-01/2036);
12) Законом Омской области "О бюджетном процессе и межбюджетных отношениях в Омской области";
13) постановлением Правительства Омской области от 28 декабря 2005 года N 143-п "О Порядке предоставления, использования и возврата бюджетных кредитов местным бюджетам из областного бюджета";
14) постановлением Правительства Омской области от 14 марта 2007 года N 31-п "Об утверждении Положения о докладах о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования Омской области";
15) постановлением Правительства Омской области от 11 апреля 2007 года N 44-п "Об утверждении Порядка ведения реестра расходных обязательств Омской области";
16) приказом Министерства финансов Омской области от 12 апреля 2007 года N 5 "Об утверждении Методических рекомендаций по подготовке докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования Омской области";
17) приказом Министерства финансов Омской области от 2 мая 2007 года N 8 "Об утверждении Методических рекомендаций по разработке, утверждению и реализации ведомственных целевых программ";
18) Решением Омского городского Совета от 5 июня 2003 года N 54 "Об утверждении Положения об общегородских целевых программах";
19) Уставом города Омска;
20) Решением Омского городского Совета от 14 ноября 2001 года N 418 "Об утверждении Положения о бюджетном процессе в городе Омске";
21) Решением Омского городского Совета от 5 июня 2001 года N 375 "Об утверждении Положения "О порядке ведения муниципальной долговой книги";
22) Решением Омского городского Совета от 20 июля 2005 года N 272 "Об утверждении Положения о порядке организации и проведения публичных слушаний в городе Омске";
23) Решением Омского городского Совета от 20 декабря 2006 года N 417 "О бюджете города Омска на 2007 год";
24) постановлением Мэра города Омска от 6 июня 2007 года N 426-п "Об утверждении Порядка ведения реестра расходных обязательств муниципального образования городской округ город Омск Омской области";
25) постановлением Мэра города Омска от 7 июня 2005 года N 283-п "Об организации работы по разработке проекта бюджета города Омска на 2006 год и перспективного финансового плана города Омска на период до 2008 года";
26) постановлением Мэра города Омска от 15 января 2007 года N 3-п "О перспективном финансовом плане города Омска на 2007 - 2009 годы";
27) постановлением Мэра города Омска от 5 марта 2002 года N 135-п "Об утверждении структуры Администрации города Омска";
28) постановлением Мэра города Омска от 30 октября 2007 года N 847-п "О внесении проекта бюджета города Омска на 2008 год в Омский городской Совет";
29) Распоряжением Мэра города Омска от 27 января 2006 года N 20-р "Об утверждении методических рекомендаций по разработке и утверждению положений об управлениях, отделах, секторах структурных подразделений Администрации города Омска и должностной инструкции муниципального служащего города Омска";
30) Распоряжением Мэра города Омска от 7 июня 2006 года N 251-р "Об организации работы по разработке проекта бюджета города Омска на 2007 год и перспективного финансового плана города Омска на период до 2009 года";
31) распоряжением Мэра города Омска от 26 апреля 2007 года N 153-р "Об организации работы по разработке проекта бюджета города Омска на 2008 год и перспективного финансового плана города Омска на 2008 - 2010 годы".
§ 2.Создание системы учета потребности в объемах, инфраструктуре предоставления и качестве муниципальных услуг
Анализ исходного состояния и обоснование необходимости
реализации блока мероприятий "Создание системы учета
потребности в объемах, инфраструктуре предоставления
и качестве муниципальных услуг"
Принципиальное изменение методологии бюджетного планирования в рамках Федерального закона "О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации в части регулирования бюджетного процесса и приведении в соответствие с бюджетным законодательством Российской Федерации отдельных законодательных актов Российской Федерации", ориентированное на переход от сметного планирования к результативному, нормативное закрепление базовых понятий "муниципальная услуга", "бюджетные ассигнования на оказание муниципальных услуг", "муниципальное задание" и иных, требует соответствующего изменения действующих и принятия новых нормативных правовых актов органов местного самоуправления, регулирующих бюджетные правоотношения на муниципальном уровне в логике новаций федерального бюджетного законодательства.
В городе Омске муниципальные услуги оказываются в соответствии с полномочиями городского округа, закрепленными Федеральным законом "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации", Уставом города Омска, а также положениями о структурных подразделениях Администрации города Омска, ответственных за предоставление соответствующих услуг.
В соответствии с Положением о бюджетном процессе в городе Омске, утвержденным Решением Омского городского Совета от 14 ноября 2001 года N 418, составление проекта бюджета города Омска на очередной финансовый год основывается, в том числе, на сводном плане предоставления муниципальных услуг бюджетными учреждениями города Омска. При предоставлении годового отчета об исполнении бюджета города Омска обязательным является его одновременное предоставление со сводной информацией о выполнении плановых заданий по предоставлению муниципальных услуг бюджетными учреждениями города Омска.
Работа по составлению планов предоставления муниципальных услуг бюджетными учреждениями города Омска и информации о выполнении плановых заданий по предоставлению муниципальных услуг ведется в городе Омске с 2004 года, что нашло отражение в постановлении Мэра города Омска от 7 июня 2005 года N 283-п "Об организации работы по разработке проекта бюджета города Омска на 2006 год и перспективного финансового плана города Омска на период до 2008 года", Распоряжении Мэра города Омска от 7 июня 2006 года N 251-р "Об организации работы по разработке проекта бюджета города Омска на 2007 год и перспективного финансового плана города Омска на период до 2009 года" и распоряжении Мэра города Омска от 26 апреля 2007 года N 153-р "Об организации работы по разработке проекта бюджета города Омска на 2008 год и перспективного финансового плана города Омска на 2008 - 2010 годы".
Планы предоставления муниципальных услуг бюджетными учреждениями города Омска на очередной финансовый год и информация о выполнении плановых заданий по предоставлению муниципальных услуг в 2004 году предоставлялись в разрезе сфер предоставления услуг, а с 2005 года предоставляются в разрезе структурных и территориальных подразделений Администрации города Омска.
Сводные данные по предоставленным услугам в области образования, культуры, здравоохранения, социальной поддержки населения, а также молодежной политики и физической культуры и спорта на территории города Омска за 2004 - 2006 годы представлены в таблице 1.
Таблица 1
Показатели предоставления муниципальных услуг на территории
города Омска в области образования, культуры,
здравоохранения, социальной поддержки населения, молодежной
политики, физической культуры и спорта за 2004 - 2006 годы
| Показатель | Единица измерения | 2004 год | 2005 год | 2006 год |
| Управление образования администрации города Омска (с 1 октября 2006 года - департамент образования Администрации города Омска) | ||||
| Количество учреждений на конец года | ед. | 394 | 394 | 375 |
| Среднегодовое количество учащихся, всего | чел. | 127151 | 117838 | 110981 |
| кроме того, количество учащихся, обучающихся в учреждениях дополнительного образования | чел. | 54512 | 56662 | 60095 |
| Количество детей в дошкольных учреждениях, начальных школах - детских садах и детских домах | чел. | 28435 | 29675 | 30800 |
| Среднегодовое количество штатных единиц | штат. ед. | 30309 | 30413 | 28453 |
| Управление культуры администрации города Омска | ||||
| Количество учреждений на конец года | ед. | 96 | 95 | 96 |
| Среднегодовое количество учащихся | чел. | 7986 | 8012 | 8011 |
| Количество посещений учреждений культуры | тыс. чел. | 1718 | 1745 | 1811 |
| Среднегодовое количество штатных единиц | штат. ед. | 3476,5 | 3468 | 3369 |
| Управление здравоохранения администрации города Омска | ||||
| Количество учреждений на конец года | ед. | 86 | 85 | 60 |
| Количество коек | ед. | 9400 | 9289 | 8269 |
| Количество койко-дней | тыс. койко-дней | 2593 | 2489 | 2297 |
| Дни лечения в дневных стационарах | тыс. дней | 204,8 | 197,5 | 188,8 |
| Дни лечения в стационарах дневного пребывания | тыс. дней | 154 | 104,6 | 104,6 |
| Количество врачебных посещений | тыс. ед. | 11057,7 | 10729 | 8991 |
| Число пролеченных больных | тыс. чел. | 192,6 | 202,6 | 183 |
| Количество обследований, консультаций | ед. | 25945 | 26246 | 26232 |
| Число лиц, которым оказана медицинская помощь при выездах | чел. | 366017 | 381674 | 390455 |
| Среднегодовое количество штатных единиц | штат. ед. | 30909 | 29271 | 29272 |
| Управление социальной поддержки населения администрации города Омска - управление социальной политики администрации города Омска | ||||
| Количество учреждений на конец года | ед. | 11 | 2 | 2 |
| Среднегодовое количество штатных единиц | штат. ед. | 1817 | 204 | 223 |
| Управление молодежной политики, физической культуры и спорта администрации города Омска | ||||
| Количество учреждений на конец года | ед. | 35 | 35 | 35 |
| Среднегодовое количество штатных единиц | штат. ед. | 2270 | 2300,2 | 2426,2 |
Показатели, характеризующие предоставление муниципальных услуг в городе Омске с 2004 года по 2006 год, свидетельствуют о некотором снижении объемов предоставления отдельных видов муниципальных услуг. Сокращение количества муниципальных учреждений города Омска связано в основном с разграничением полномочий по финансированию отдельных видов образовательных, медицинских, социальных услуг в соответствии с федеральным законодательством. За период с 2005 года по 2006 год в собственность Омской области передано 21 муниципальное учреждение здравоохранения, оказывающее специализированную медицинскую помощь населению, одна специализированная (коррекционная) общеобразовательная школа, семь коррекционных школ-интернатов, восемь детских домов, шесть комплексных центров социального обслуживания населения, два социально-реабилитационных центра для несовершеннолетних.
Работа Администрации города Омска в направлении создания системы учета потребности в объемах, инфраструктуре предоставления и качестве муниципальных услуг на данный момент сопровождается следующими трудностями практического и методологического характера:
- отсутствием ведения учета потребности в предоставлении услуг в натуральных показателях;
- отсутствием ведения учета потребности в предоставлении услуг в стоимостных показателях (по каждой услуге в отдельности);
- ежегодное определение потребности в предоставляемых муниципальных услугах базируется в основном на данных, содержащихся в форме "Сеть, штаты и контингенты учреждений, состоящих на бюджетах субъектов Российской Федерации и местных бюджетах", формируемых на основе данных бюджетных учреждений; единый методологический порядок проведения ежегодной оценки потребности в предоставлении соответствующих муниципальных услуг при формировании расходов бюджета на очередной финансовый год отсутствует.
Таким образом, анализ объемов предоставления муниципальных услуг необходимо производить при сопоставлении натуральных и стоимостных показателей предоставления муниципальных услуг в отдельности по каждой муниципальной услуге. Для усиления роли показателей количества и качества муниципальных услуг в бюджетном планировании необходимо провести полную инвентаризацию муниципальных услуг, по результатам которой определить их оптимальный перечень.