Приложение к Постановлению от 14.12.2007 г № 946-П
\\ ПубликациявСМИи(или)сети Порядокразработки, "Интернет"ведомственных утвержденияиреализации целевыхпрограмм,отчетовоб ведомственныхцелевых ихисполненииипринятыхв программ,индикаторов соответствиисэтим оценкирезультативностии административныхи планируемыхрезультатов финансовыхмерах Количественныепоказателидляоценкипланов, ходаисполненияиконечныхрезультатов решениязадачдлявсехсубъектовбюджетного планирования,порядкакорректировки предоставляемыхсубъектамрезультатов бюджетногопланированиясредствисходяиз планируемыхифактическидостигнутых результатов |
| / | |||||||
Обоснование блока мероприятий "Оптимизация распределения
прав и ответственности между субъектами бюджетного
планирования"
Блок мероприятий "Оптимизация распределения прав и ответственности между субъектами бюджетного планирования" является основным комплексом мероприятий, обеспечивающих переход на бюджетное планирование в разрезе программно-целевых мероприятий. Реализация данного блока мероприятий позволит создать базу для развертывания последующих логически взаимосвязанных блоков мероприятий Плана мероприятий.
Первый уровень
Первоначально планируется проведение инвентаризации и оценки функций и задач субъектов бюджетного планирования; результатов деятельности субъектов бюджетного планирования и объемов бюджетного финансирования расходов субъектов бюджетного планирования за последние три отчетных года и текущий финансовый год; изменения результативности деятельности субъектов бюджетного планирования в зависимости от изменений объемов бюджетного финансирования расходов субъектов бюджетного планирования за последние три отчетных года и текущий финансовый год.
Проведение данной аналитической работы позволит подготовить фактологическую базу для последующего формирования и утверждения порядка разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ, индикаторов оценки результативности и планируемых результатов.
Второй уровень
На основании проведенного анализа планируется разработка и утверждение количественных показателей для оценки планов, хода исполнения и конечных результатов реализации функций, достижения целей и решения задач для всех субъектов бюджетного планирования, порядка корректировки предоставляемых субъектам бюджетного планирования средств исходя из планируемых и фактически достигнутых результатов.
Большая часть финансовых ресурсов бюджета города Омска направляется на предоставление муниципальных услуг на территории города Омска, поэтому в качестве количественных показателей для оценки результатов осуществления функций и задач структурных подразделений Администрации города Омска могут быть использованы объемные показатели предоставления услуг, показатели обеспеченности потребителей инфраструктурой для получения соответствующих услуг, показатели контингента получателей услуг, показатели обеспеченности услугами на одного получателя и т.д.
Необходимо отметить, что целесообразно в рамках внедрения системы бюджетирования, ориентированного на результат, дополнить перечень количественных индикаторов оценки деятельности структурных подразделений Администрации города Омска показателями, характеризующими качество предоставляемых потребителям муниципальных услуг. Однако реализация данного мероприятия является весьма затруднительной ввиду отсутствия стандартов качества предоставления муниципальных услуг. В свою очередь, на втором этапе реализации Плана мероприятий, по мере разработки стандартов качества предоставления муниципальных услуг, появится возможность определить конкретный перечень качественных показателей оценки деятельности структурных подразделений Администрации города Омска, что позволит планировать деятельность по предоставлению услуг на среднесрочную перспективу не только по показателям обеспеченности услугами, но и по терминам качественных показателей предоставления муниципальных услуг.
В результате выполнения мероприятия второго уровня будет разработан муниципальный правовой акт об утверждении количественных показателей для оценки планов, хода исполнения и конечных результатов реализации функций, достижения целей и решения задач для всех субъектов бюджетного планирования, порядка корректировки предоставляемых субъектам бюджетного планирования средств исходя из планируемых и фактически достигнутых результатов.
Третий уровень
На втором этапе реализации Плана мероприятий одновременно будут разработаны и утверждены:
- порядок разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ, индикаторов оценки результативности и планируемых результатов;
- методика оценки эффективности ведомственных целевых программ субъектов бюджетного планирования.
Кроме того, будет нормативно утвержден порядок подготовки ежегодных докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования.
Реализация данного мероприятия в дальнейшем потребует разработки основных требований к результатам работы и критериев оценки результативности деятельности бюджетных учреждений (получателей бюджетных средств), непосредственно ответственных за предоставление муниципальных услуг. Нормативное закрепление данных требований будет служить важной предпосылкой для предоставления бюджетным учреждениям относительной свободы в плане самостоятельного распоряжения полученными бюджетными средствами в части изменения формы и сроков их предоставления.
Четвертый уровень
Также будут разработаны и утверждены ведомственные целевые программы субъектов бюджетного планирования.
После этого планируется осуществить публикацию в СМИ и (или) на официальном сайте Администрации города Омска (www.omsk.ru) тексты ведомственных целевых программ, а также количественных показателей для оценки результатов осуществления ведомственных функций и задач для всех субъектов бюджетного планирования.
Итоговым планируемым результатом реализации блока мероприятий "Оптимизация распределения прав и ответственности между субъектами бюджетного планирования" станет увеличение доли расходов главных распорядителей средств бюджета города Омска, формируемых в рамках ведомственных целевых программ.
План реализации блока мероприятий "Оптимизация распределения прав и ответственности между субъектами бюджетного планирования" представлен в таблице 25.
Таблица 25
| N | Наименование мероприятия | Ответственный исполнитель | Иные исполнители, привлекаемые для реализации мероприятия | Срок реализации мероприятия | Итог реализации мероприятия | |
| На 1 этапе реализации Плана мероприятий | На 2 этапе реализации Плана мероприятий | |||||
| 1 | Оценка функций и задач субъектов бюджетного планирования | ДФиК | Структурные подразделения Администрации города Омска | Апрель 2008 года | - | Аналитическая записка (статистические, табличные материалы) |
| 2 | Оценка изменения результативности деятельности субъектов бюджетного планирования в зависимости от изменений объемов бюджетного финансирования расходов субъектов бюджетного планирования за последние три отчетных года и текущий финансовый год | ДФиК | Структурные подразделения Администрации города Омска | Апрель 2008 года | - | Аналитическая записка (статистические, табличные материалы) |
| 3 | Формирование порядка разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ, индикаторов оценки результативности и планируемых результатов | ДФиК | - | Апрель 2008 года | - | Нормативный правовой акт |
| 4 | Разработка и утверждение количественных показателей для оценки планов, хода исполнения и конечных результатов реализации функций, достижения целей и решения задач для всех субъектов бюджетного планирования, порядка корректировки предоставляемых субъектам бюджетного планирования средств исходя из планируемых и фактически достигнутых результатов | ДФиК | Структурные подразделения Администрации города Омска | - | Октябрь 2008 года | Нормативный правовой акт |
| 5 | Разработка и утверждение порядка подготовки ежегодных докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования | ДФиК | - | - | Декабрь 2008 года | Нормативный правовой акт |
| 6 | Разработка и утверждение методики оценки эффективности ведомственных целевых программ субъектов бюджетного планирования | ДФиК | - | - | Декабрь 2008 года | Нормативный правовой акт |
| 7 | Разработка и утверждение ведомственных целевых программ субъектов бюджетного планирования | ДФиК | Структурные подразделения Администрации города Омска | - | Декабрь 2008 года | Нормативный правовой акт |
| 8 | Публикация в СМИ и (или) сети "Интернет" ведомственных целевых программ, отчетов об их исполнении и принятых в соответствии с этим административных и финансовых мерах | ДФиК | ДИПОО | - | Июнь 2009 года (далее регулярно | Публикация |
| 9 | Увеличение доли расходов, формируемых в рамках ведомственных целевых программ | ДФиК | - | - | Июнь 2009 года (далее регулярно | Аналитическая записка (статистические, табличные материалы) |
Анализ и оценка альтернативных механизмов реформирования
в рамках блока мероприятий "Оптимизация распределения прав
и ответственности между субъектами бюджетного планирования"
в сопоставлении с рисками реализации
Альтернативой реализации деятельности отраслевых структурных подразделений Администрации города Омска через ведомственные целевые программы выступает постепенное увеличение доли расходов бюджета города Омска, финансируемых в форме общегородских целевых программ.
В то же время переход к планированию бюджетных расходов, опирающемуся на индикативные методы управления и ведомственные целевые программы, предусмотрен постановлением Правительства Российской Федерации от 19 апреля 2005 года N 239 "Об утверждении Положения о разработке, утверждении и реализации ведомственных целевых программ".
Таким образом, альтернативность принимаемых в рамках настоящего блока мероприятий решений будет выражаться в большей или меньшей степени детализации разрабатываемых муниципальных правовых актов и планируемых результатов, различной степени сложности и детализации предлагаемых алгоритмов (таблица 26).
Таблица 26
| N п/п | Наименование мероприятия | Возможная альтернатива в способах реализации мероприятия | Оценка возможной альтернативы в способах реализации мероприятия | Оценка рисков возможной альтернативы в способах реализации мероприятия | Оценка выявленного источника риска возможной альтернативы в способах реализации мероприятия | Оценка предлагаемого способа реализации мероприятия в рамках Плана мероприятий | Обоснование целесообразности применения выбранного способа реализации мероприятия в рамках Плана мероприятий |
| 1 | Оценка функций и задач субъектов бюджетного планирования | Проанализировать функции и задачи каждого субъекта бюджетного планирования, исходя из фактически сложившейся практики функционирования органов местного самоуправления города Омска | Проведенный анализ позволит зафиксировать лишь фактическую ситуацию в сфере муниципального управления и не предполагает использование элементов стратегического планирования | При реализации данного мероприятия вероятно наступление юридического риска, который будет проявляться в вероятности изменения законодательства в области полномочий органов местного самоуправления, что отразится на качестве реализации следующих мероприятий; также в процессе проведения анализа есть вероятность столкновения с риском "асимметрии информации", заключающимся в неполноте или недостоверности имеющейся информации для анализа | При реализации данной альтернативы юридический риск оценивается как умеренный и оправданный, риск "асимметрии информации" как существенный и недопустимый | Не предлагается к реализации | Не предлагается к реализации |
| Охватить анализом функции и задачи каждого субъекта бюджетного планирования, исходя из фактически сложившейся практики функционирования в сопоставлении с полномочиями органов местного самоуправления города Омска | Проведенный анализ позволит выявить исчерпывающий перечень функций и задач каждого субъекта бюджетного планирования, сопоставить их с нормативно закрепленными полномочиями органов местного самоуправления города Омска | При реализации данной альтернативы и юридический риск, и риск "асимметрии информации" оцениваются как умеренные и оправданные | Предлагается к реализации | Применение данного способа реализации мероприятия позволит исчерпывающим образом определить перечень функций и задач каждого субъекта бюджетного планирования в рамках полномочий органов местного самоуправления, сформировать предложения по совершенствованию структуры Администрации города Омска, что позволит обеспечить стыковку мероприятий Плана мероприятий с основными направлениями административной реформы | |||
| 2 | Формирование порядка разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ, индикаторов оценки результативности и планируемых результатов | Небольшая степень детализации и жесткости требований, предъявляемых к структуре и содержанию ведомственной целевой программы, установлению взаимосвязи устанавливаемых индикаторов оценки результативности, к планируемым результатам и объемам бюджетного финансирования | Приведет к созданию неопределенности в отношении степени ответственности субъекта бюджетного планирования, созданию препятствий для объективной и адекватной оценки деятельности структурных подразделений Администрации города Омска | Методологический риск в процессе реализации данного мероприятия будет связан с альтернативностью методов и критериев реализации данных мероприятий и будет заключаться в вероятности выбора методов и критериев, имеющих существенные недостатки | При реализации данной альтернативы методологический риск оценивается как существенный и недопустимый | Не предлагается к реализации | Не предлагается к реализации |
| Обязательными параметрами ведомственной целевой программы будут установлены: - индикаторы оценки результативности программы; - сроки и этапы реализации программы; - система программных мероприятий; - оценка рисков реализации программы и мероприятия по их снижению; - требования к ресурсному обеспечению программы; - система мониторинга за реализацией программы; - система контроля за реализацией программы; - оценка эффективности реализации программы | При подготовке муниципального правового акта будет учитываться опыт разработки ведомственных целевых программ федерального уровня, в частности требования, установленные постановлением Правительства Российской Федерации от 19 апреля 2005 года N 239 "Об утверждении Положения о разработке, утверждении и реализации ведомственных целевых программ" | При реализации данной альтернативы методологический риск как умеренный и оправданный | Предлагается к реализации | Внедрение в практику бюджетного планирования ведомственных целевых программ позволит выстроить четкую систему программноцелевого планирования на среднесрочную перспективу | |||
| 3 | Разработка и утверждение количественных показателей для оценки планов, хода исполнения и конечных результатов реализации функций, достижения целей и решения задач для всех субъектов бюджетного планирования, порядка корректировки предоставляемых субъектам бюджетного планирования средств исходя из планируемых и фактически достигнутых результатов | Исключение из анализа на предмет определения показателей результативности отдельных функций и задач (учет не в полном объеме) | Приведет к искажению реальной оценки ситуации и создаст трудности для установления корректной взаимосвязи финансовых параметров расходов бюджета города Омска с конечными результатами деятельности структурных подразделений Администрации города Омска | При реализации данного мероприятия вероятно наступление риска несогласованности: - риск неадекватного согласования при среднесрочном планирования общих бюджетных параметров и вносимых корректировок; - риск неадекватной увязки результатов реализации работ, предусмотренных в рамках данного блока мероприятий, с выполнением работ по формированию Реестра муниципальных услуг и разработке стандартов качества их предоставления | При реализации данной альтернативы риск несогласованности оценивается как критический и недопустимый | Не предлагается к реализации | Не предлагается к реализации |
| Показатели для оценки планов, хода исполнения и конечных результатов реализации функций и достижения целей предлагается устанавливать как в разрезе предоставляемых структурными подразделениями Администрации города Омска муниципальных услуг, так и в разрезе программно-целевых мероприятий; механизм корректировки предоставляемых субъектам бюджетного планирования средств исходя из планируемых и фактически достигнутых результатов должен четко фиксировать основания для соответствующей корректировки и порядок ее осуществления | Позволит реально оценить ситуацию и произвести корректную взаимоувязку финансовых параметров расходов бюджета города Омска с конечными результатами деятельности структурных подразделений Администрации города Омска | При реализации данной альтернативы риск несогласованности оценивается как умеренный и оправданный | Предлагается к реализации | Появится возможность для регулирования параметров функционирования субъекта бюджетного планирования посредством четкой привязки выделяемых бюджетных ассигнований к конечному результату реализации соответствующих функций и задач | |||
| 4 | Разработка и утверждение порядка подготовки ежегодных ДРОНД | Сужение степени детализации требований, предъявляемых к содержанию и структуре ДРОНД или, наоборот, установление только основных параметров ДРОНД | Ослабит механизм оценки деятельности субъекта бюджетного планирования и затруднит принятие адекватных управленческих решений | Методологический риск в процессе реализации данных мероприятий будет связан с альтернативностью методов и критериев реализации данных мероприятий и будет заключаться в вероятности выбора методов и критериев, имеющих существенные недостатки | При реализации данной альтернативы методологический риск оценивается как критический и недопустимый | Не предлагается к реализации | Не предлагается к реализации |
| ДРОНД будет представлять собой основной итоговый (на соответствующем отчетном временном интервале) документ о выполнении субъектом бюджетного планирования показателей, установленных для оценки планов, хода исполнения и конечных результатов реализации функций как в разрезе предоставляемых структурными подразделениями Администрации города Омска муниципальных услуг, так и в разрезе программно-целевых мероприятий, в том числе предусмотренных в рамках ведомственной целевой программы | При подготовке муниципального правового акта будет учитываться опыт разработки ДРОНД федерального и регионального уровней, в частности требования, установленные Методическими рекомендациями по подготовке Докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования на 2006 - 2008 годы (письмо Министерства финансов Российской Федерации от 27 июня 2005 года N 02-АЛ/2008 | При реализации данной альтернативы методологический риск оценивается как умеренный и оправданный | Предлагается к реализации | Будет соответствовать требованиям федерального законодательства и позволит выдерживать единую логику внедрения результативного бюджетного планирования |
Механизм минимизации рисков предлагаемых к реализации
альтернатив и устранения их негативного влияния
Для сокращения негативного влияния и минимизации вероятности возникновения рисков предлагаемых к реализации альтернатив необходимо предусмотреть соответствующие мероприятия:
- с целью ухода от юридического риска предполагается проведение постоянного во времени мониторинга федерального законодательства и законодательства Омской области в области определения полномочий органов местного самоуправления города Омска, а также прав и обязанностей бюджетных учреждений;
- для минимизации риска "асимметрии информации" и методологического риска предполагается рассмотрение всех возможных альтернативных вариантов методов проведения анализа (оценки) и выбор для практической реализации варианта, наиболее точно отвечающего поставленным целям с учетом практики осуществления этих мероприятий в других муниципальных образованиях Российской Федерации. Кроме того, для целей проведения анализа предполагается использование как внешних, так и внутренних источников информации. Также будет спроектирована и внедрена система мониторинга показателей результативности деятельности органов местного самоуправления города Омска, позволяющая отслеживать соответствующие показатели в оперативном режиме и с минимальными потерями достоверности информации;
- с целью устранения риска "несогласованности" предполагается внедрить систему мониторинга показателей результативности выполнения ведомственных целевых программ, позволяющую отслеживать соответствующие показатели в оперативном режиме и своевременно принимать меры по устранению несогласованности параметров ведомственных целевых программ и общих бюджетных параметров, а также реестра муниципальных услуг и стандартов качества их предоставления.
§ 10.Автоматизация мероприятий административно-регламентного комплекса управления муниципальными финансами "Совершенствование методологии и технологии планирования бюджета города Омска"
(введен Постановлением Администрации города Омска
от 06.08.2010 N 677-п)
Формирование механизмов результативного бюджетного планирования в отдельных отраслях муниципального управления в рамках выполнения административно-регламентного комплекса управления муниципальными финансами "Совершенствование методологии и технологии планирования бюджета города Омска" должно осуществляться с обязательной автоматизацией мероприятий, касающихся создания системы учета потребности в объемах, инфраструктуре предоставления и качестве муниципальных услуг, стандартизации муниципальных услуг, внедрения формализованных процедур управления долгом, принятия долговых обязательств, их рефинансирования, совершенствования процедуры формирования и реализации долгосрочных целевых программ, оптимизации распределения прав и ответственности между субъектами бюджетного планирования.
Для этого необходимо осуществить разработку системы планирования и мониторинга социально-экономического развития города Омска, обеспечивающую автоматизацию отдельных функций и управленческих процессов структурных подразделений Администрации города Омска и поставщиков муниципальных услуг в рамках единого Web-портала муниципального управления.
Разработка единого Web-портала муниципального управления должна осуществляться на основе реализации следующих принципов:
- обеспечения соответствия научно-исследовательских разработок концепции результативного бюджетирования проводимой в Российской Федерации бюджетной реформы;
- реализации комплекса мероприятий, направленных на повышение эффективности расходов бюджета города Омска;
- совершенствования процессов взаимодействия структурных подразделений Администрации города Омска и поставщиков муниципальных услуг;
- повышения эффективности управления за счет автоматизации исполнения отдельных функций и управленческих процессов, а также создания новых способов взаимодействия между структурными подразделениями Администрации города Омска;
- выполнения работ в тесном взаимодействии со структурными подразделениями Администрации города Омска.
В целях внедрения автоматизации необходимо проведение научно-исследовательских работ, которые позволят определить наполнение единого Web-портала муниципального управления. Мероприятия в рамках реализации административно-регламентного комплекса управления муниципальными финансами "Совершенствование методологии и технологии планирования бюджета города Омска", требующие автоматизации, представлены в таблице 26.1:
Таблица 26.1
Мероприятия в рамках реализации
административно-регламентного комплекса управления
муниципальными финансами "Совершенствование методологии
и технологии планирования бюджета города Омска",
требующие автоматизации
| Наименование блока мероприятий | Мероприятия, требующие автоматизации |
| Создание системы учета потребности в объемах, инфраструктуре предоставления и качестве муниципальных услуг | - формирование Реестра муниципальных услуг; - ведение Реестра муниципальных услуг; - формирование и ведение реестра поставщиков муниципальных услуг; - формирование и ведение справочника главных распорядителей бюджетных средств, иных справочников и классификаторов; - формирование муниципального задания структурным подразделением Администрации города Омска, ответственным за организацию предоставления муниципальной услуги; - поддержка версионности документов; - доведение муниципального задания до поставщика муниципальной услуги; - контроль исполнения муниципального задания поставщиком муниципальной услуги; - формирование отчетности об исполнении муниципального задания поставщиком муниципальной услуги; - передача отчетности об исполнении муниципального задания от поставщика муниципальной услуги к структурному подразделению Администрации города Омска, ответственному за организацию предоставления муниципальной услуги; - построение аналитических отчетов, в том числе сводных, об исполнении муниципальных заданий; применение различных средств графической визуализации; - рейтингование поставщиков муниципальных услуг по результатам анализа исполнения муниципального задания |
| Стандартизация муниципальных услуг | - оценка соответствия качества фактически предоставляемых муниципальных услуг стандартам качества предоставления муниципальных услуг; - рейтингование как поставщиков муниципальных услуг, так и отдельных муниципальных услуг по результатам проведения оценки соответствия качества фактически предоставляемых муниципальных услуг стандартам качества предоставления муниципальных услуг; - построение аналитических отчетов, в том числе сводных, об оценке соответствия качества фактически предоставляемых муниципальных услуг стандартам качества предоставления муниципальных услуг, применение различных средств графической визуализации |
| Внедрение формализованных процедур управления долгом, принятия долговых обязательств, их рефинансирования | Моделирование и управление муниципальным долгом муниципального образования городской округ город Омск Омской области, в том числе: - моделирование доступной долговой емкости бюджета города Омска (долговой нагрузки); - расчет параметров муниципального долга и показателей платежеспособности бюджета города Омска; - учет долговых обязательств и ведение муниципальной долговой истории города Омска |
| Совершенствование процедуры формирования и реализации долгосрочных целевых программ | - формирование долгосрочной муниципальной целевой программы; - обеспечение процедуры согласования проекта нормативного акта об утверждении целевой программы; - поддержка версионности документов; - распределение и доведение мероприятий долгосрочных муниципальных целевых программ до непосредственных исполнителей; контроль сроков исполнения; - контроль исполнения мероприятий целевых программ непосредственными исполнителями; - формирование отчетности об исполнении мероприятий долгосрочных муниципальных целевых программ, в том числе по ответственным исполнителям отдельных мероприятий; - транспортировка отчетности об исполнении мероприятий долгосрочной муниципальной целевой программы к исполнителю-координатору целевой программы; - построение аналитических отчетов, в том числе сводных, об исполнении мероприятий долгосрочных муниципальных целевых программ; применение различных средств графической визуализации; - рейтингование исполнителей и мероприятий долгосрочных муниципальных целевых программ по итогам отчетности об исполнении мероприятий долгосрочных муниципальных целевых программ; - оценка эффективности реализации долгосрочных муниципальных целевых программ |
| Оптимизация распределения прав и ответственности между субъектами бюджетного планирования | - формирование количественных показателей для оценки планов, хода исполнения и конечных результатов реализации функций, достижения целей и решения задач для субъектов бюджетного планирования; - проведение мониторинга исполнения субъектами бюджетного планирования утвержденных количественных показателей для оценки планов, хода исполнения и конечных результатов реализации функций, достижения целей и решения задач; - формирование ведомственной целевой программы развития, функционирования; - обеспечение процедуры согласования проекта муниципального правового акта об утверждении ведомственной целевой программы развития; - обеспечение процедуры согласования проекта распорядительного документа руководителя структурного подразделения Администрации города Омска об утверждении ведомственной целевой программы функционирования; - поддержка версионности документов; - распределение и доведение мероприятий ведомственных целевых программ до непосредственных исполнителей; контроль сроков исполнения; - контроль исполнения мероприятий ведомственных целевых программ непосредственными исполнителями; - формирование отчетности об исполнении мероприятий ведомственных целевых программ, в том числе по ответственным исполнителям отдельных мероприятий; - транспортировка отчетности об исполнении мероприятий ведомственной целевой программы в структурное подразделение Администрации города Омска, обладающее статусом юридического лица и являющееся главным распорядителем бюджетных средств; - построение аналитических отчетов, в том числе сводных, об исполнении мероприятий ведомственных целевых программ; - применение различных средств графической визуализации; - рейтингование исполнителей и мероприятий ведомственных целевых программ; - оценка эффективности и результативности реализации ведомственных целевых программ; - рейтингование действующих ведомственных целевых программ развития; - формирование докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования |
В результате автоматизации указанных мероприятий должна быть создана система планирования и мониторинга социально-экономического развития города Омска в виде единого Web-портала муниципального управления, обеспечивающая автоматизацию отдельных функций и управленческих процессов структурных подразделений Администрации города Омска и поставщиков муниципальных услуг, построение (конструирование) отчетов (документов) различной степени сложности и детализации, включающих:
- возможность импорта данных из отчетов иных автоматизированных систем (в том числе используемых в таких сферах, как планирование, исполнение бюджета);
- возможность экспорта данных в форматах Microsoft Word, Microsoft Excel, OpenDokument Text, OpenDocument Spreadsheet;
- управление показателями (индикаторами), содержащимися в отчетах;
- доведение отчетов (документов) непосредственно до исполнителей и мониторинг выполнения установленных требований;
- автоматическое построение сводных отчетных форм и проведение анализа данных и информации;
- обеспечение согласования движения отчетов (документов);
- хранение и передачу подготовленных в системе отчетов и документов.
Глава 2.Арку "Формирование инфраструктуры предоставления муниципальных услуг"
§ 1.Нормативное правовое обеспечение реализации мероприятий, предусмотренных в рамках арку "Формирование инфраструктуры предоставления муниципальных услуг"
Мероприятия, предусмотренные в рамках АРКУ "Формирование инфраструктуры предоставления муниципальных услуг", разработаны в соответствии с:
1) Федеральным законом "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации";
2) Федеральным законом "О государственных и муниципальных унитарных предприятиях";
3) Решением Омского городского Совета от 18 июня 2003 года N 61 "Об утверждении Правил организации транспортного обслуживания населения на территории муниципального образования городской округ город Омск Омской области";
4) Решением Омского городского Совета от 19 мая 2004 года N 177 "Об утверждении Положения о порядке предоставления в пользование муниципального имущества города Омска";
5) Решением Омского городского Совета от 21 июля 2004 года N 199 "Об утверждении Порядка распределения маршрутов пассажирского транспорта между перевозчиками, работающими в режиме маршрутного такси, для осуществления пассажирских перевозок в городе Омске";
6) Решением Омского городского Совета от 22 декабря 2004 года N 223 "Об утверждении Положения о Реестре муниципального имущества города Омска";
7) Решением Омского городского Совета от 6 апреля 2005 года N 249 "Об утверждении Положения о пользовании муниципальным пассажирским транспортом в городе Омске";
8) Решением Омского городского Совета от 2 ноября 2005 года N 292 "Об утверждении размеров части прибыли муниципальных унитарных предприятий, остающейся после уплаты налогов и сборов и осуществления иных обязательных платежей, подлежащих зачислению в бюджет города Омска";
9) Решением Омского городского Совета от 18 октября 2006 года N 401 "Об утверждении Положения о порядке формирования муниципального заказа и порядке взаимодействия уполномоченного органа на осуществление функций по размещению заказов и муниципальных заказчиков";
10) Решением Омского городского Совета от 13 июня 2007 года N 20 "Об управлении муниципальной собственностью города Омска";
11) Решением Омского городского Совета от 21 февраля 2007 года N 436 "Об утверждении нормативных документов по совершенствованию работы муниципальных предприятий города Омска";
12) постановлением Главы городского самоуправления (Мэра) города Омска от 25 апреля 2000 года N 202-п "Об утверждении порядка отчетности представителей муниципального образования город Омск в органах управления акционерных обществ";
13) постановлением Мэра города Омска от 5 декабря 2005 года N 518-п "О совершенствовании работы муниципальных унитарных предприятий города Омска";
14) постановлением Мэра города Омска от 3 сентября 2007 года N 711-п "О комиссии по обследованию маршрутов пассажирского транспорта города Омска".
§ 2.Расширение состава муниципальных услуг, предоставление которых осуществляется автономными некоммерческими учреждениями и (или) частными компаниями
Анализ исходного состояния и обоснование необходимости
реализации блока мероприятий "Расширение состава
муниципальных услуг, предоставление которых осуществляется
автономными некоммерческими учреждениями и (или)
частными компаниями"
Проводимые реформы, направленные на повышение эффективности муниципального управления, предполагают осуществление серьезных изменений в структуре бюджетного сектора. В этой связи основными направлениями реформирования в данной сфере являются:
- оптимизация действующей сети получателей бюджетных средств города Омска;
- уточнение правового статуса и преобразование бюджетных учреждений города Омска;
- переход к новым формам финансового обеспечения предоставления муниципальных услуг.
Реструктуризация бюджетного сектора рассматривается в качестве одного из направлений повышения эффективности бюджетных расходов. Для осуществления данной работы необходимо проведение функционального и количественного анализа системы бюджетных учреждений города Омска, который заключается в обследовании практической деятельности учреждений путем сравнения фактически достигнутых показателей деятельности учреждений, осуществляющих функции в сферах, относящихся к вопросам местного значения города Омска, оценки обеспеченности потребителей соответствующими муниципальными услугами, анализа материально-технической базы бюджетных учреждений, а также обеспеченности финансированием за счет внебюджетных источников.
На этапе разработки настоящего Плана мероприятий сеть бюджетных учреждений составляет 577 муниципальных бюджетных учреждений города Омска, из них значительную долю занимают учреждения, предоставляющие услуги в сфере образования и культуры. Также необходимо отметить, что в городе Омске осуществляет деятельность ряд немуниципальных организаций, оказывающих услуги в сфере образования и здравоохранения, но на сегодняшний день они не принимают участия в исполнении заказа на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд вследствие отсутствия механизмов размещения заказа на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд. Общее количество бюджетных учреждений города Омска в разрезе отраслей муниципального управления представлено в таблице 27.
Таблица 27
Количество муниципальных бюджетных учреждений города Омска
в разрезе отраслей муниципального управления,
2005 - 2007 годы
| Структурное подразделение Администрации города Омска | 2005 год | 2006 год | 2007 год |
| Управление здравоохранения администрации города Омска (с 1 января 2007 года - департамент здравоохранения Администрации города Омска) | 85 | 60 | 59 |
| Управление образования администрации города Омска (с 1 октября 2006 года департамент образования Администрации города Омска) | 394 | 375 | 375 |
| Управление культуры администрации города Омска (с 1 января 2007 года департамент культуры Администрации города Омска) | 95 | 96 | 94 |
| Управление по делам молодежи, физической культуры и спорта администрации города Омска (с 1 января 2007 года - департамент по делам молодежи, физической культуры и спорта Администрации города Омска) | 35 | 35 | 38 |
| Управление социальной политики администрации города Омска (с 1 января 2007 года - департамент социальной политики Администрации города Омска) | 11 | 2 | 2 |
| Иные | 9 | 9 | 9 |
| Всего | 629 | 577 | 577 |
Работа, направленная на оценку возможности изменения организационно-правовой формы существующих бюджетных учреждений в автономные учреждения и возможности привлечения немуниципальных организаций к предоставлению муниципальных услуг, проводилась отдельными отраслевыми структурными подразделениями Администрации города Омска, но данные мероприятия не носили системного характера и в результате не привели к принятию соответствующих решений. В качестве основного критерия определения возможности изменения организационно-правовой формы бюджетных учреждений использовался объем внебюджетных доходов муниципального бюджетного учреждения.
Общий анализ изменений структуры сети бюджетных учреждений города Омска показал, что отраслевые структурные подразделения Администрации города Омска проводят работу, направленную на оптимизацию бюджетной сети, ведется работа по преобразованию отдельных бюджетных учреждений в автономные учреждения. В целом можно отметить, что перспективы для реализации мероприятий по реорганизации сети бюджетных учреждений и внедрения в практику приобретения услуг организаций немуниципальных форм собственности возможны для сфер дополнительного образования и культуры. Это обусловлено в первую очередь тем, что финансирование данных учреждений осуществляется за счет средств бюджета одного уровня и бюджетные учреждения данных отраслей имеют стабильный доход из внебюджетных источников.
Основной целью реализации работ блока является проведение мероприятий, направленных на сокращение количества муниципальных учреждений города Омска, предоставляющих социальные услуги и при этом обладающих возможностью самостоятельного обеспечения своей деятельности, а также формирование механизмов размещения заказа на приобретение социальных услуг, оказываемых организациями немуниципальных форм собственности.