Приложение к Постановлению от 12.02.2007 г № 19-П Положение
Положение об оценке эффективности ведомственных целевых программ
1.Настоящее Положение определяет порядок оценки эффективности ведомственных целевых программ, позволяющей определить степень достижения целей и задач субъектов бюджетного планирования.
2.Для оценки эффективности ведомственной целевой программы (далее - программа) применяются целевые индикаторы.
3.Целевой индикатор - относительный показатель, определяющий степень достижения заявленных субъектом бюджетного планирования результатов реализации программы при установленных областным бюджетом на текущий и очередные финансовые годы предельных объемах бюджетных ассигнований на исполнение мероприятий программы.
4.Целевые индикаторы основаны на методе рейтинговой оценки.
По результатам оценки эффективности программы могут быть сделаны следующие выводы:
- эффективность снизилась по сравнению с предыдущим годом;
- эффективность находится на уровне предыдущего года;
- эффективность повысилась по сравнению с предыдущим годом.
5.Оценка эффективности программы осуществляется по итогам ее исполнения за отчетный финансовый год и в целом после завершения реализации программы.
6.Субъектом бюджетного планирования оценка эффективности программы производится по итогам ее исполнения за отчетный финансовый год и представляется в Министерство финансов Омской области ежегодно в составе отчета о выполнении программы.
7.Снижение или повышение эффективности программы является основанием для уменьшения или увеличения средств, выделяемых субъекту бюджетного планирования в очередном финансовом году на реализацию программы.
Снижение эффективности программы является основанием для уменьшения объема средств, выделяемых субъекту бюджетного планирования на очередной финансовый год на реализацию программы.
Повышение эффективности программы является основанием для увеличения объема средств, выделяемых субъекту бюджетного планирования на очередной финансовый год на реализацию программы.
8.После завершения реализации программы Министерством финансов Омской области делается заключение в форме аналитической записки на имя первого заместителя Председателя Правительства Омской области об эффективности исполнения программы.
9.Оценка эффективности программы осуществляется путем присвоения каждой из задач программы конкретного целевого индикатора, позволяющего произвести указанную оценку в процентном выражении.
Значение целевого индикатора определяется на основании следующей формы:
| Наименование целевого индикатора | Состояние целевого индикатора | Значение целевого индикатора | ||
| при росте расходов | при сохранении уровня расходов | при снижении расходов | ||
| Целевой индикатор 1 | Рост целевого значения | 1 | 2 | 3 |
| Сохранение целевого значения | 0 | 1 | 2 | |
| Снижение целевого значения | 0 | 0 | 1 | |
| Целевой индикатор 2 | Рост целевого значения | 1 | 2 | 3 |
| Сохранение целевого значения | 0 | 1 | 2 | |
| Снижение целевого значения | 0 | 0 | 1 | |
| Целевой индикатор 3 | Рост целевого значения | 1 | 2 | 3 |
| Сохранение целевого значения | 0 | 1 | 2 | |
| Снижение целевого значения | 0 | 0 | 1 |
10.Динамика расходов на реализацию мероприятий программы, являющихся основанием для построения целевого индикатора, определяется путем анализа аналогичных расходов за три последних отчетных года.
Динамика целевого значения целевого индикатора определяется путем сопоставления данных по следующей форме:
| Целевые индикаторы | Единица измерения | Отчетный год | Плановый период | Значение целевого индикатора | ||||
| 1-й год | 2-й год | 3-й год (текущий) | 1-й год | 2-й год | 3-й год | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| Субъект бюджетного планирования | ||||||||
| ЗАДАЧА 1. Краткое описание задачи | ||||||||
| Индикатор 1 | % | |||||||
| ЗАДАЧА 2. Краткое описание задачи | ||||||||
| Индикатор 2 | % | |||||||
| ЗАДАЧА 3. Краткое описание задачи | ||||||||
| Индикатор 3 | % |
11.Субъект бюджетного планирования самостоятельно определяет процентный показатель индикаторов, характеризующих решение задачи программы в плановом периоде.
12.Полученные оценки суммируются по соответствующим целевым индикаторам, и определяется итоговая сводная оценка состояния целевых индикаторов по следующей форме:
| Наименование целевого индикатора | Значение целевого индикатора (баллов) |
| Индикатор 1 | |
| Индикатор 2 | |
| Индикатор 3 | |
| Итоговая сводная оценка | = Y |
13.Оценка эффективности программы производится на основании данных о плановых значениях целевых индикаторов.
| Наименование целевого индикатора | Значение целевого индикатора в плановом периоде (1-й год) (баллов) |
| Индикатор 1 | |
| Индикатор 2 | |
| Индикатор 3 | |
| Итоговая сводная оценка | = Z |
14.В случае отклонения фактического значения целевого индикатора от его планового значения субъектом бюджетного планирования производится корректировка значений данного целевого индикатора на плановый период по форме:
| Наименование целевого индикатора | Отчетный год | Скорректированное значение целевого индикатора на 1-й год планового периода | Скорректированное значение целевого индикатора на 2-й год планового периода | |
| Плановое значение | Фактическое значение | |||
| Индикатор 1 | ||||
| Индикатор 2 | ||||
| Индикатор 3 | ||||
| Итоговая сводная оценка | = Z | = Y |
15.Оценка эффективности программы осуществляется по форме:
| Вывод об эффективности программы | Итоговая сводная оценка (баллов) |
| Эффективность снизилась по сравнению с последним отчетным годом | Менее Z |
| Эффективность на уровне последнего отчетного года | = Z |
| Эффективность возросла по сравнению с последним отчетным годом | Более Z |
где Z - сводная оценка плановых значений целевых индикаторов.
16.Расходы субъекта бюджетного планирования на реализацию программы на очередной финансовый год рассчитываются с учетом итоговой сводной оценки эффективности программы по следующей формуле:
C1 = C0 x k0,
где:
C1 - расходы субъекта бюджетного планирования на реализацию программы на очередной финансовый год;
C0 - планируемое в соответствии с программой финансовое обеспечение ее мероприятий на очередной финансовый год;
k0 - индекс эффективности расходов на реализацию программы в отчетном финансовом году.
17.Расчет индекса эффективности расходов на реализацию программы в отчетном финансовом году производится по следующей формуле:
k0 = 1 + [(Y1/Q1 x Y2/Q2 x Y3/Q3)/100] x R,
где:
Yn - итоговая сводная оценка эффективности целевых индикаторов, отражающая реализацию n-ой задачи программы;
Qn - количество целевых индикаторов, определяющих реализацию n-ой задачи программы;
R - поправочный коэффициент расходов, устанавливаемый Министерством финансов Омской области ежегодно при формировании проекта областного бюджета на очередной финансовый год.
18.В случае когда произведение соотношений Yn/Qn равно 0, применяется формула:
k0 = 0,95,
в случае когда произведение соотношений Yn/Qn равно (более) 1, применяется формула:
k0 = 1,05 + [(Y1/Q1 x Y2/Q2 x Y3/Q3)/100] x R.