Приложение к Постановлению от 24.12.2012 г № 1673-П Методика
Методика расчета и оценки показателей качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета города Омска
┌───┬──────────────────┬──────────────────────────────┬───────────────────┐ │ N │ Наименование │ Формула расчета значения │ Методика расчета │ │п/п│ показателя │ показателя │ показателя │ ├───┴──────────────────┴──────────────────────────────┴───────────────────┤ │ Показатели, характеризующие качество бюджетного планирования │ ├───┬──────────────────┬──────────────────────────────┬───────────────────┤ │Р1 │Доля программно- │ Р1 = А / В x 100%, где: │1, если Р1 >= 95%; │ │--- │целевых расходов │А - фактический годовой объем │0, если Р1 = 0; │ │ │ │программно-целевых расходов │Р1 / 95%, если │ │ │ │главного распорядителя средств│0 < Р1 < 95% │ │ │ │бюджета города Омска (далее - │ │ │ │ │главный распорядитель) (тыс. │ │ │ │ │руб.); │ │ │ │ │В - фактический годовой объем │ │ │ │ │расходов главного │ │ │ │ │распорядителя (тыс. руб.) │ │ ├───┼──────────────────┼──────────────────────────────┼───────────────────┤ │Р2 │Количество │ Р2 = А, где │1, если Р2 <= 12; │ │ │изменений, │А - количество предложений │0, если Р2 > 24; │ │ │внесенных в │главных распорядителей о │1 - Р2 / 24, если │ │ │сводную бюджетную │внесении изменений в сводную │13 < Р2 <= 24 │ │ │роспись по │бюджетную роспись по расходам │ │ │ │инициативе главных│по инициативе главных │ │ │ │распорядителей │распорядителей │ │ ├───┼──────────────────┼──────────────────────────────┼───────────────────┤ │Р3 │Удельный вес │ Р3 = А / В x 100%, где: │1, если Р3 = 100%; │ │--- │расходов на │А - плановый объем расходов │0, если Р3 /= 100% │ │ │оказание │на оказание (выполнение) │ │ │ │(выполнение) │муниципальных услуг (работ), │ │ │ │муниципальных │утвержденный в муниципальном │ │ │ │услуг (работ), │задании (тыс. рублей); │ │ │ │оказываемых в │В - уточненный плановый объем │ │ │ │соответствии с │расходов на оказание │ │ │ │муниципальным │(выполнение) муниципальных │ │ │ │заданием, в общем │услуг (работ), утвержденный в │ │ │ │объеме расходов │сводной бюджетной росписи │ │ │ │на оказание │главного распорядителя на │ │ │ │(выполнение) │текущий финансовый год (тыс. │ │ │ │муниципальных │руб.) │ │ │ │услуг (работ) │ │ │ ├───┼──────────────────┼──────────────────────────────┼───────────────────┤ │Р4 │Степень отклонения│Р4 = |А - В| / А x 100%, где: │1, если 0 < Р4 <= │ │--- │фактического │А - первоначальный │5%; │ │ │объема налоговых │прогнозируемый объем │0, если Р4 >= 20%; │ │ │и неналоговых │поступлений налоговых и │1 - Р4 / 20%, если │ │ │доходов от │неналоговых доходов главного │5% < Р4 < 20% │ │ │прогнозируемого │распорядителя (тыс. руб.); │ │ │ │объема (без учета │В - фактический объем │ │ │ │вносимых в течение│поступлений налоговых и │ │ │ │года изменений) │неналоговых доходов главного │ │ │ │ │распорядителя (тыс. руб.) │ │ ├───┴──────────────────┴──────────────────────────────┴───────────────────┤ │ Показатели, характеризующие исполнение бюджета города Омска │ │ в части расходов │ ├───┬──────────────────┬──────────────────────────────┬───────────────────┤ │Р5 │Наличие │ Р5 = А, где │1, если Р5 = 0; │ │ │неиспользованных │А - объем неиспользованных на │0, если Р5 > 0 │ │ │на конец отчетного│конец отчетного периода │ │ │ │периода средств │средств бюджета города Омска, │ │ │ │бюджета города │зачисленных на лицевые счета │ │ │ │Омска, зачисленных│главных распорядителей (тыс. │ │ │ │на лицевые счета │руб.) │ │ │ │главных │ │ │ │ │распорядителей │ │ │ ├───┼──────────────────┼──────────────────────────────┼───────────────────┤ │Р6 │Наличие │ Р6 = А, где │1, если Р6 = 0; │ │ │просроченной │А - объем просроченной │0, если Р6 > 0 │ │ │дебиторской │дебиторской задолженности │ │ │ │задолженности │главного распорядителя на │ │ │ │ │конец отчетного финансового │ │ │ │ │года (тыс. руб.) │ │ ├───┼──────────────────┼──────────────────────────────┼───────────────────┤ │Р7 │Динамика │ Р7 = В / А x 100%, где: │1, если Р7 = 0; │ │ │просроченной │А - объем просроченной │0, если Р7 >= 100%,│ │ │кредиторской │кредиторской задолженности │если А = 0 и В > 0;│ │ │задолженности │главного распорядителя на │1 - Р7 / 100%, если│ │ │ │начало отчетного периода (тыс.│0 < Р7 < 100% │ │ │ │руб.); │ │ │ │ │В - объем просроченной │ │ │ │ │кредиторской задолженности │ │ │ │ │главного распорядителя на │ │ │ │ │конец отчетного периода (тыс. │ │ │ │ │руб.) │ │ ├───┼──────────────────┼──────────────────────────────┼───────────────────┤ │Р8 │Объем просроченной│ n │1, если Р8 = 0; │ │ │кредиторской │ Р8 = SUM A, где: │0, если Р8 > 0 │ │ │задолженности по │ i=1 │ │ │ │оплате труда │А - объем просроченной │ │ │ │ │кредиторской задолженности │ │ │ │ │главного распорядителя по │ │ │ │ │оплате труда на первое число │ │ │ │ │месяца, следующего за отчетным│ │ │ │ │месяцем, в течение отчетного │ │ │ │ │периода (тыс. руб.); │ │ │ │ │n - количество месяцев в │ │ │ │ │отчетном периоде │ │ ├───┼──────────────────┼──────────────────────────────┼───────────────────┤ │Р9 │Соответствие │ Ai │1, если Р9 = 100%; │ │--- │качества │ SUM -- │0, если Р9 <= 90%; │ │ │оказываемых │ Bi │(Р9 - 90%) / 10%, │ │ │муниципальных │ Р9 = ------- x 100%, где: │если │ │ │услуг утвержденным│ SUM i │90% < Р9 < 100% │ │ │стандартам │А - количество поставщиков │ │ │ │качества │i-ой муниципальной услуги, у │ │ │ │ │которых качество оказываемых │ │ │ │ │муниципальных услуг │ │ │ │ │соответствует утвержденным │ │ │ │ │стандартам (ед.); │ │ │ │ │В - совокупное количество │ │ │ │ │поставщиков i-ой │ │ │ │ │муниципальной услуги города │ │ │ │ │Омска (ед.) │ │ ├───┴──────────────────┴──────────────────────────────┴───────────────────┤ │ Показатели, характеризующие уровень доходов │ ├───┬──────────────────┬──────────────────────────────┬───────────────────┤ │Р10│Удельный вес │ Р10 = А / В x 100%, где: │1, если Р10 = 100%;│ │--- │муниципальных │А - количество бюджетных и │0, если Р10 <= 50%;│ │ │учреждений города │автономных учреждений города │Р10 / 100%, если │ │ │Омска с долей │Омска, подведомственных │50% < Р10 < 100% │ │ │доходов от │главному распорядителю, с │ │ │ │приносящей доход │долей доходов от приносящей │ │ │ │деятельности в │доход деятельности в общей │ │ │ │общей структуре │структуре доходов свыше 10% │ │ │ │доходов свыше 10% │(ед.); │ │ │ │ │В - общее количество бюджетных│ │ │ │ │и автономных учреждений города│ │ │ │ │Омска, подведомственных │ │ │ │ │главному распорядителю (ед.) │ │ ├───┼──────────────────┼──────────────────────────────┼───────────────────┤ │Р11│Динамика объема │ Р11= A / В x 100%, где: │1, если Р11 > И; │ │--- │доходов автономных│А - объем доходов бюджетных и │0, если Р11 <= И, │ │ │и бюджетных │автономных учреждений города │где И - плановый │ │ │учреждений города │Омска от приносящей доход │сводный индекс │ │ │Омска, │деятельности за отчетный год │потребительских │ │ │подведомственных │(тыс. руб.); │цен на товары и │ │ │главному │В - объем доходов бюджетных и │платные услуги │ │ │распорядителю, от │автономных учреждений города │населению (декабрь │ │ │приносящей доход │Омска от приносящей доход │к декабрю │ │ │деятельности │деятельности за год, │предыдущего года) │ │ │ │предшествующий отчетному году │на отчетный год │ │ │ │(тыс. руб.) │ │ ├───┼──────────────────┼──────────────────────────────┼───────────────────┤ │Р12│Динамика │ Р12 = В / А x 100%, где: │1, если Р12 = 0; │ │--- │дебиторской │А - объем дебиторской │0, если Р12 >= │ │ │задолженности по │задолженности по налоговым и │100%, если А = 0 и │ │ │налоговым и │неналоговым доходам главного │В > 0; │ │ │неналоговым │распорядителя на начало │1 - Р12 / 100%, │ │ │доходам бюджета │отчетного периода (тыс. руб.);│если 0 < Р12 < 100%│ │ │города Омска │В - объем дебиторской │ │ │ │ │задолженности по налоговым и │ │ │ │ │неналоговым доходам главного │ │ │ │ │распорядителя на отчетную дату│ │ │ │ │(тыс. руб.) │ │ ├───┴──────────────────┴──────────────────────────────┴───────────────────┤ │ Показатели, характеризующие качество отчетности и финансовую дисциплину │ │ главных распорядителей │ ├───┬──────────────────┬──────────────────────────────┬───────────────────┤ │Р13│Предоставление в │ Р13 = А, где │1, если Р13 = да; │ │ │составе годовой │А - наличие информации в │0, если Р13 = нет │ │ │бюджетной │сведениях о мерах по повышению│ │ │ │отчетности │эффективности расходования │ │ │ │сведений о мерах │бюджетных средств в составе │ │ │ │по повышению │годовой бюджетной отчетности │ │ │ │эффективности │(да / нет) │ │ │ │расходования │ │ │ │ │бюджетных средств │ │ │ ├───┼──────────────────┼──────────────────────────────┼───────────────────┤ │Р14│Соответствие │ Р14 = А, где │1, если Р14 = 0; │ │ │реестра расходных │А - количество утративших силу│0, если Р14 >= 0 │ │ │обязательств │нормативных правовых актов, │ │ │ │главного │договоров, соглашений │ │ │ │распорядителя │Российской Федерации (далее - │ │ │ │действующему │РФ), субъекта РФ, │ │ │ │законодательству │муниципального образования │ │ │ │ │город Омск в реестре расходных│ │ │ │ │обязательств главного │ │ │ │ │распорядителя │ │ ├───┼──────────────────┼──────────────────────────────┼───────────────────┤ │Р15│Наличие сумм │ Р15 = А, где │1, если Р15 = 0; │ │ │установленных │А - сумма установленных │0, если Р15 > 0 │ │ │недостач, хищений │недостач, хищений денежных │ │ │ │денежных средств и│средств и материальных │ │ │ │материальных │ценностей у главного │ │ │ │ценностей │распорядителя в отчетном │ │ │ │ │финансовом году (тыс. руб.) │ │ ├───┼──────────────────┼──────────────────────────────┼───────────────────┤ │Р16│Наличие правового │ Р16 = А, где │1, если Р16 = да; │ │--- │акта, │А - наличие правового акта │0, если Р16 = нет │ │ │предусматривающего│структурного подразделения │ │ │ │проведение │Администрации города Омска, │ │ │ │мониторинга │осуществляющего функции и │ │ │ │финансового │полномочия учредителя │ │ │ │менеджмента │муниципального учреждения │ │ │ │подведомственных │города Омска, │ │ │ │муниципальных │предусматривающего проведение │ │ │ │учреждений города │мониторинга финансового │ │ │ │Омска │менеджмента, осуществляемого │ │ │ │ │подведомственными │ │ │ │ │муниципальными учреждениями │ │ │ │ │города Омска (да / нет) │ │ ├───┼──────────────────┼──────────────────────────────┼───────────────────┤ │Р17│Соблюдение сроков │ Р17 = А, где │1, если Р17 = 0; │ │ │представления в │А - количество фактов │0, если Р17 >= 10; │ │ │департамент │нарушения сроков представления│1 - Р17 / 10, если │ │ │финансов и │в департамент финансов и │0 < Р17 < 10 │ │ │контроля │контроля Администрации города │ │ │ │Администрации │Омска информации главным │ │ │ │города Омска │распорядителем по вопросам │ │ │ │информации по │финансового планирования и │ │ │ │вопросам │исполнения бюджета города │ │ │ │планирования и │Омска (ед.) │ │ │ │исполнения бюджета│ │ │ │ │города Омска │ │ │ ├───┼──────────────────┼──────────────────────────────┼───────────────────┤ │Р18│Наличие ошибок в │ Р18 = А, где │1, если Р18 = 0; │ │ │информации, │А - количество допущенных │(1 - Р18 / В), │ │ │представляемой в │главным распорядителем ошибок │если Р18 > 0, где: │ │ │департамент │в информации, представляемой в│В - количество │ │ │финансов и │департамент финансов и │отчетов, │ │ │контроля │контроля Администрации города │представляемых в │ │ │Администрации │Омска по вопросам планирования│департамент │ │ │города Омска по │и исполнения бюджета города │финансов и контроля│ │ │вопросам │Омска (ед.) │Администрации │ │ │планирования и │ │города Омска по │ │ │исполнения бюджета│ │вопросам │ │ │города Омска │ │планирования и │ │ │ │ │исполнения │ │ │ │ │местного бюджета │ │ │ │ │(ед.) │ ├───┼──────────────────┼──────────────────────────────┼───────────────────┤ │Р19│Соблюдение порядка│ Р19 = А, где │1, если Р19 = 0; │ │ │ведения сводной │А - количество ошибок, │0, если Р19 >= 40; │ │ │бюджетной росписи,│допущенных главным │(1 - Р19 / 40), │ │ │бюджетной росписи │распорядителем (ед.) │если 0 < Р19 < 40 │ │ │главного │ │ │ │ │распорядителя и │ │ │ │ │порядка │ │ │ │ │составления и │ │ │ │ │ведения кассового │ │ │ │ │плана исполнения │ │ │ │ │бюджета города │ │ │ │ │Омска │ │ │ ├───┼──────────────────┼──────────────────────────────┼───────────────────┤ │Р20│Доля документов │ Р20 = А / В x 100%, где: │1, если Р20 = 0; │ │ │при осуществлении │А - количество документов, │0, если Р20 >= 50%;│ │ │кассовых выплат из│заполненных главным │1 - Р20 / 50%, │ │ │бюджета города │распорядителем либо │если 0 < Р20 < 50% │ │ │Омска, имеющих │подведомственным ему │ │ │ │ошибки заполнения │муниципальным учреждением │ │ │ │в части применения│города Омска, при │ │ │ │бюджетной │осуществлении кассовых выплат │ │ │ │классификации │из бюджета города Омска, │ │ │ │расходов, в общем │имеющих ошибки заполнения в │ │ │ │количестве │части применения бюджетной │ │ │ │документов в части│классификации расходов (ед.); │ │ │ │проведения │В - общее количество │ │ │ │кассовых операций │документов, заполненных │ │ │ │по исполнению │главным распорядителем либо │ │ │ │бюджета города │подведомственным ему │ │ │ │Омска │муниципальным учреждением │ │ │ │ │города Омска, в части │ │ │ │ │проведения кассовых операций │ │ │ │ │по исполнению бюджета города │ │ │ │ │Омска (ед.) │ │ ├───┼──────────────────┼──────────────────────────────┼───────────────────┤ │Р21│Удельный вес │ Р21 = А / В x 100%, где: │1, если Р21 < 1%, │ │ │нарушений │А - выявленные нарушения │далее за каждый │ │ │финансово- │финансово-бюджетной дисциплины│дополнительный │ │ │бюджетной │по результатам проведения │процент нарушений │ │ │дисциплины │проверок (ревизий) исполнения │оценка показателя │ │ │ │главным распорядителем и │уменьшается │ │ │ │подведомственными участниками │на 0,1 балла │ │ │ │бюджетного процесса расходов │ │ │ │ │бюджета города Омска за │ │ │ │ │отчетный финансовый год (тыс. │ │ │ │ │руб.); │ │ │ │ │В - объем проверенных средств │ │ │ │ │главного распорядителя (тыс. │ │ │ │ │руб.) │ │ ├───┴──────────────────┴──────────────────────────────┴───────────────────┤ │ Показатели, характеризующие исполнение судебных актов │ ├───┬──────────────────┬──────────────────────────────┬───────────────────┤ │Р22│Сумма по │ Р22 = А / В x 100%, где: │1, если А = 0; │ │ │исполнительным │А - сумма, подлежащая │0, если Р22 >= 80%;│ │ │документам, │взысканию по исполнительным │Р22 / 100%, если │ │ │предусматривающим │документам в отчетном периоде │0 < Р22 < 80% │ │ │обращение │по соответствующему главному │ │ │ │взыскания на │распорядителю (тыс. руб.); │ │ │ │средства бюджета │В - общая сумма, подлежащая │ │ │ │города Омска и │взысканию по исполнительным │ │ │ │принятым к │документам в отчетном периоде │ │ │ │исполнению │по всем главным распорядителям│ │ │ │ │(тыс. руб.) │ │ ├───┼──────────────────┼──────────────────────────────┼───────────────────┤ │Р23│Количество │ Р23 = А / В x 100%, где: │1, если А = 0; │ │ │исполнительных │А - количество исполнительных │0, если Р23 >= 50%;│ │ │документов, │документов, подлежащих │Р23 / 100%, если │ │ │предусматривающих │исполнению за счет средств │0 < Р23 < 50% │ │ │обращение │казны города Омска в отчетном │ │ │ │взыскания на │периоде по соответствующему │ │ │ │средства бюджета │главному распорядителю (ед.); │ │ │ │города Омска и │В - общее количество │ │ │ │принятых к │исполнительных документов, │ │ │ │исполнению │подлежащих исполнению за счет │ │ │ │ │средств казны города Омска в │ │ │ │ │отчетном периоде по всем │ │ │ │ │главным распорядителям (ед.) │ │ ├───┼──────────────────┼──────────────────────────────┼───────────────────┤ │Р24│Наличие │ Р24 = А, где │1, если Р24 = 0 или│ │ │приостановленных │А - количество │0, если Р24 > 0 │ │ │операций по │приостановленных операций по │ │ │ │расходованию │расходованию средств на │ │ │ │средств на лицевых│лицевых счетах главного │ │ │ │счетах главного │распорядителя и лицевых счетах│ │ │ │распорядителя и │подведомственных ему │ │ │ │лицевых счетах │муниципальных учреждений │ │ │ │подведомственных │города Омска в связи с │ │ │ │ему муниципальных │нарушением процедур исполнения│ │ │ │учреждений города │судебных актов, │ │ │ │Омска в связи с │предусматривающих обращение │ │ │ │нарушением │взыскания на средства бюджета │ │ │ │процедур │города Омска (ед.) │ │ │ │исполнения │ │ │ │ │судебных актов, │ │ │ │ │предусматривающих │ │ │ │ │обращение │ │ │ │ │взыскания на │ │ │ │ │средства бюджета │ │ │ │ │города Омска │ │ │ ├───┴──────────────────┴──────────────────────────────┴───────────────────┤ │ Показатели, характеризующие открытость информации о деятельности │ │ муниципальных учреждений города Омска, подведомственных главным │ │ распорядителям │ ├───┬──────────────────┬──────────────────────────────┬───────────────────┤ │Р25│Размещение │ Р25 = А, где │1, если Р25 = да; │ │ │главными │А - наличие результатов │0, если Р25 = нет │ │ │распорядителями │проведенного мониторинга │ │ │ │результатов │финансового менеджмента │ │ │ │проведенного │подведомственных муниципальных│ │ │ │мониторинга │учреждений города Омска │ │ │ │финансового │(да/нет) │ │ │ │менеджмента │ │ │ │ │подведомственных │ │ │ │ │муниципальных │ │ │ │ │учреждений города │ │ │ │ │Омска на │ │ │ │ │официальном сайте │ │ │ │ │Администрации │ │ │ │ │города Омска в │ │ │ │ │сети "Интернет" │ │ │ ├───┼──────────────────┼──────────────────────────────┼───────────────────┤ │Р26│Размещение │ Р26 = А, где: │1, если Р26 = да; │ │--- │главными │А - наличие результатов оценки│0, если Р26 = нет │ │ │распорядителями │соответствия качества │ │ │ │результатов оценки│оказываемых муниципальных │ │ │ │соответствия │услуг стандартам качества │ │ │ │качества │оказания муниципальных услуг │ │ │ │оказываемых │города Омска (да/нет) │ │ │ │муниципальных │ │ │ │ │услуг утвержденным│ │ │ │ │стандартам │ │ │ │ │качества оказания │ │ │ │ │муниципальных │ │ │ │ │услуг города Омска│ │ │ │ │на официальном │ │ │ │ │сайте │ │ │ │ │Администрации │ │ │ │ │города Омска в │ │ │ │ │сети "Интернет" │ │ │ ├───┼──────────────────┼──────────────────────────────┼───────────────────┤ │Р27│Удельный вес │ Р27 = А / В x 100%, где: │1, если Р27 = 100%;│ │--- │муниципальных │А - количество муниципальных │0, если Р27 /= 100%│ │ │учреждений города │учреждений города Омска, │ │ │ │Омска, учредителем│учредителем которых является │ │ │ │которых является │главный распорядитель, │ │ │ │главный │разместивших информацию на │ │ │ │распорядитель, │сайте www.busgov.ru в сети │ │ │ │разместивших │"Интернет", соответствующую │ │ │ │информацию на │требованиям приказа (ед.); │ │ │ │сайте │В - общее количество │ │ │ │www.busgov.ru в │муниципальных учреждений │ │ │ │сети "Интернет", │города Омска, учредителем │ │ │ │соответствующую │которых является главный │ │ │ │требованиям │распорядитель (ед.) │ │ │ │------- │ │ │ │ │Министерства │ │ │ │ │финансов │ │ │ │ │Российской │ │ │ │ │Федерации от 21 │ │ │ │ │июля 2011 года N │ │ │ │ │86н "Об │ │ │ │ │утверждении │ │ │ │ │Порядка │ │ │ │ │предоставления │ │ │ │ │информации │ │ │ │ │государственным │ │ │ │ │(муниципальным) │ │ │ │ │учреждением, ее │ │ │ │ │размещения на │ │ │ │ │официальном сайте │ │ │ │ │в сети Интернет и │ │ │ │ │ведения указанного│ │ │ │ │сайта" (далее - │ │ │ │ │приказ) │ │ │ └───┴──────────────────┴──────────────────────────────┴───────────────────┘
Примечание:
<1> - оценка показателя осуществляется в отношении главных распорядителей, являющихся структурными подразделениями Администрации города Омска;
<2> - оценка показателя осуществляется в отношении главных распорядителей, являющихся ответственными за организацию оказания (выполнения) муниципальных услуг (работ), в соответствии с постановлением Мэра города Омска от 30 июня 2008 года N 501-п "О реестре муниципальных услуг (работ) города Омска, по которым должен производиться учет потребности в их оказании (выполнении)";
<3> - оценка показателя осуществляется по 1 группе доходов "Налоговые и неналоговые доходы" (за исключением видов доходов "Прочие доходы от компенсации затрат бюджетов городских округов" и "Прочие неналоговые доходы бюджетов городских округов"). Доходы от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей муниципальных унитарных предприятий, созданных городскими округами, плановые назначения и фактическое исполнение учитывается по главным распорядителям, осуществляющим права собственника имущества муниципального унитарного предприятия;
<4> - оценка показателя осуществляется в отношении главных распорядителей, являющихся ответственными за оказание муниципальных услуг. В случае нарушения главными распорядителями сроков размещения на официальном сайте Администрации города Омска в сети "Интернет" информации о результатах оценки соответствия качества оказываемых муниципальных услуг значение показателя Р9 = 0;
<5> - оценка показателя осуществляется в отношении главных распорядителей, являющихся учредителями муниципальных учреждений города Омска.
_______________