Приложение к Постановлению от 14.09.2011 г № 850
Бюджета
Реализация данного направления будет осуществляться в рамках решения следующей задачи Программы - повышение качества бюджетного планирования.
В настоящее время процесс планирования бюджетных ассигнований бюджета АННМР Омской области осуществляется в рамках требований бюджетного законодательства.
Процесс планирования местного бюджета включает:
- формирование реестра расходных обязательств;
- составление потребности в бюджетных ассигнованиях по главным распорядителям средств местного бюджета в разрезе действующих и принимаемых расходных обязательств с обоснованиями бюджетных ассигнований;
- определение предельных объемов бюджетных ассигнований местного бюджета, их распределение с одновременным составлением докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования АННМР Омской области, целевых программ и проектов муниципальных заданий;
- составление проекта Решения Совета АННМР Омской области о бюджете на очередной финансовый год.
В то же время имеется ряд недостатков, препятствующих завершению логической схемы бюджетного планирования:
- местный бюджет составляется на один год, что не позволяет обеспечить преемственность бюджетных прогнозов на среднесрочную перспективу;
- среднесрочный финансовый план является основой при планировании бюджета на очередной финансовый год;
- не обеспечена взаимосвязь документов стратегического и бюджетного планирования;
- недостаточно отработан механизм использования реестра расходных обязательств при определении потребности в бюджетных ассигнованиях местного бюджета;
- планирование бюджетных ассигнований местного бюджета осуществляется по большей части методом индексации расходов местного бюджета;
- распределение бюджетных ассигнований местного бюджета на исполнение отдельных видов принимаемых расходных обязательств не в полном объеме осуществляется с применением принципа конкурсного распределения;
- показатели результата использования бюджетных ассигнований местного бюджета не всегда увязаны с целевыми индикаторами целевых программ.
Результатом обозначенных проблем является завышение потребности в бюджетных ассигнованиях местного бюджета на первоначальном этапе бюджетного планирования и, как следствие, внесение изменений в утвержденный бюджет.
Кроме того, в целях реализации Бюджетного послания Президента Российской Федерации о бюджетной политике в 2011 - 2013 годах от 29 июня 2010 года в АННМР Омской области необходимо обеспечить переход на долгосрочное бюджетное планирование во взаимосвязи со стратегическими целями развития муниципального образования.
В целях принятия наиболее эффективных инструментов бюджетного планирования необходима реализация мероприятий по следующим направлениям:
- обеспечение взаимосвязи долгосрочных бюджетных прогнозов района с комплексной программой социально-экономического развития АННМР Омской области на 2011 - 2015 годы;
- совершенствование среднесрочного бюджетного планирования путем составления бюджета АННМР Омской области на очередной финансовый год и плановый период;
- совершенствование механизма использования реестра расходных обязательств в системе бюджетного планирования;
- разработка принципа конкурсного распределения бюджетных ассигнований на исполнение отдельных видов принимаемых расходных обязательств.
Ожидаемый эффект от реализации мероприятий по повышению эффективности распределения средств местного бюджета будет заключаться в следующем:
- утверждение местного бюджета на очередной финансовый год и плановый период;
- закрепление механизма распределения бюджетных ассигнований на исполнение принимаемых расходных обязательств между действующими и принимаемыми целевыми программами АННМР Омской области.
9.Внедрение мероприятий по повышению энергетической эффективности
Реализация мероприятий данного направления будет осуществляться в рамках решения следующей задачи Программы - оптимизация расходов местного бюджета.
В целях создания экономических и организационных условий для эффективного использования энергетических ресурсов и повышения энергоэффективности экономики в АННМР Омской области осуществлен ряд организационных и технических мероприятий по снижению потерь электроэнергии при ее распределении и потреблении. На сегодняшний день бюджетный сектор АННМР Омской области оценивает объем потребления энергетических ресурсов в части: электрической энергии на 100 процентов по приборам учета, оценка водопотребления по приборам учета близка к 100-процентному уровню. Противоположная ситуация по учету тепловой энергии: из 112 объектов социальной сферы приборы установлены только в 8 учреждениях. Эффект от их наличия составляет порядка 30 процентов в сравнении с нормированными объемами потребления.
Исходя из анализа причин прогнозируемого роста расходов местного бюджета на оплату потребления топливно-энергетических ресурсов, основными проблемами в сфере энергосбережения являются:
- неполный переход на оплату потребления топливно-энергетических ресурсов и воды муниципальными учреждениями АННМР Омской области по показаниям приборов учета;
- значительные неиспользуемые резервы сокращения энергетических затрат;
- отсутствие системы стимулирования работников муниципальных учреждений АННМР Омской области за осуществление энергосберегающих мероприятий;
- низкий объем привлечения внебюджетных средств на реализацию мероприятий по энергосбережению.
Оптимизация расходов местного бюджета на оплату потребления энергетических ресурсов и воды муниципальными учреждениями Омской области будет осуществляться в рамках реализации долгосрочной целевой программы "Повышение энергетической эффективности экономики АННМР Омской области и сокращение энергетических издержек в бюджетном секторе на 2010 - 2020 годы", утвержденной постановлением Администрации АННМР Омской области от 14 июля 2010 года N 671, в том числе путем:
- перехода на оплату потребления топливно-энергетических ресурсов и воды муниципальными учреждениями АННМР Омской области по показаниям приборов учета;
- получения энергетических паспортов органами исполнительной власти и муниципальными учреждениями АННМР Омской области;
- заключения энергосервисных договоров (контрактов) муниципальными учреждениями;
- обеспечения снижения энергетических издержек на содержание объектов бюджетной сферы.
Ожидаемый эффект от внедрения мероприятий по повышению энергетической эффективности в АННМР Омской области будет заключаться в сокращении в 2013 году расходов местного бюджета на обеспечение энергетическими ресурсами бюджетных и казенных учреждений не менее чем на 15 процентов к уровню 2008 года (в сопоставимых условиях).
10.Развитие информационной системы управления финансами
Реализация мероприятий данного направления будет осуществляться в рамках решения следующей задачи Программы - совершенствование информационных технологий в бюджетном процессе АННМР Омской области.
Автоматизация бюджетного процесса АННМР Омской области началась в 2006 году и проводилась в рамках внедрения ЕСУБП Омской области, осуществляемого Министерством финансов Омской области.
В настоящее время автоматизированы следующие составляющие бюджетного процесса:
планирование доходов районного бюджета;
планирование расходов районного бюджета;
формирование реестра расходных обязательств муниципального района и поселений;
исполнение районного бюджета, бюджетов поселений.
Важным элементом комплексной автоматизации бюджетного процесса АННМР Омской области стало внедрение автоматизированной системы ведения похозяйственного учета, в которой в настоящее время работают все муниципальные образования АННМР Омской области. Данные похозяйственного учета позволяют эффективно решать задачи мобилизации налоговых доходов местных бюджетов, более точно прогнозировать объемы поступлений земельного налога и налога на имущество физических лиц в местные бюджеты.
Дальнейшее развитие автоматизации и информатизации бюджетного процесса АННМР Омской области планируется осуществлять путем:
- участия в процессе модернизации существующей автоматизированной системы планирования расходов бюджета на предмет развития функциональных возможностей в части внедрения механизмов бюджетирования, ориентированного на результат, осуществляемого Министерством финансов Омской области;
- развития системы доступности финансовой информации для широкого круга пользователей.
Ожидаемый эффект от реализации мероприятий, направленных на развитие информационной системы управления финансами АННМР Омской области, будет заключаться в следующем:
- повышение степени охвата автоматизацией участников бюджетного процесса АННМР Омской области;
- повышение бюджетной дисциплины главных распорядителей средств районного бюджета;
- повышение качества управления подведомственными муниципальными учреждениями АННМР Омской области.
11.Мероприятия по основным направлениям реализации
Программы
План мероприятий по основным направлениям реализации Программы со сроками их исполнения и ответственными исполнителями приведен в приложении N 1 к Программе.
12.Ожидаемые результаты реализации Программы
Ожидаемые результаты реализации Программы будут выражаться в развитии организационных и правовых предпосылок для повышения эффективности расходов бюджета АННМР Омской области, в том числе:
обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости консолидированного бюджета АННМР Омской области;
совершенствование межбюджетных отношений с муниципальными образованиями АННМР Омской области;
повышение качества бюджетного планирования;
оптимизировать объемы и порядок выполнения муниципальных функций и предоставления муниципальных услуг;
развитие системы муниципального финансового контроля;
оптимизация расходов местного бюджета.
Показатели , характеризующие достижение ожидаемых результатов Программы, приведены в приложении N 2 к Программе.