Приложение к Постановлению от 06.08.2010 г № 1036 Положение
Положение о разработке, утверждении и реализации ведомственных целевых программ 1. общие положения
1.Настоящее Положение определяет порядок разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ, направленных на обеспечение достижения целей и задач социально-экономического развития Тарского муниципального района Омской области в соответствии с полномочиями органов местного самоуправления Тарского муниципального района и повышение эффективности расходов бюджета Тарского муниципального района.
2.В настоящем Положении используются следующие понятия и определения:
ведомственная целевая программа - увязанный по задачам, ресурсам, срокам осуществления комплекс мероприятий, реализуемых одним структурным подразделением Администрации Тарского муниципального района, обладающим статусом юридического лица и являющимся главным распорядителем средств бюджета Тарского муниципального района, а также Администрацией Тарского муниципального района непосредственно в составе ее отдельных структурных подразделений, не обладающих статусом юридического лица, как главным распорядителем средств бюджета Тарского муниципального района (далее - структурное подразделение), обеспечивающий эффективное решение приоритетных внутриотраслевых задач в сфере социально-экономического развития Тарского муниципального района;
эффективность бюджетных расходов - соотношение между результатами деятельности структурного подразделения Администрации и расходами на их достижение;
индикаторы реализации ведомственной целевой программы (далее - целевые индикаторы) - измеряемые количественные показатели решения поставленных задач и достижения целей программы.
Иные понятия и определения используются в значениях, определяемых действующим законодательством Российской Федерации и Омской области, муниципальными правовыми актами Тарского муниципального района Омской области.
3.Ведомственные целевые программы базируются на системе целей, задач и показателей деятельности структурных подразделений и отражаются в докладах о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей средств бюджета Тарского муниципального района (далее - главных распорядителей бюджетных средств).
4.Целевые индикаторы определяются исходя из показателей деятельности структурных подразделений, отражаемых в докладах о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей бюджетных средств и (или) утверждаемых нормативным актом Администрации Тарского муниципального района на среднесрочную перспективу количественных показателей для оценки хода исполнения планов и конечных результатов деятельности главных распорядителей бюджетных средств, а также с учетом планов и программ социально-экономического развития Тарского муниципального района.
2.Требования к разработке ведомственной целевой программы
5.Ведомственные целевые программы формируются структурными подразделениями в двух видах:
- ведомственная целевая программа развития (далее - программа развития) - разрабатываемый структурным подразделением и утверждаемый нормативным актом Администрации Тарского муниципального района комплекс взаимоувязанных мероприятий, направленных на решение конкретных задач, стоящих перед структурным подразделением, описываемых измеряемыми целевыми индикаторами. Программа развития является единым самостоятельным документом, а отдельные ее положения и параметры включаются в доклад о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей бюджетных средств;
- ведомственная целевая программа функционирования (далее - программа функционирования) - выделяемый в аналитических целях комплекс взаимоувязанных мероприятий, направленный на обоснование выполнения полномочий структурного подразделения в рамках действующих расходных обязательств и описываемый целевыми индикаторами.
6.В случае если для решения поставленных задач требуется участие других структурных подразделений, за исключением структурных подразделений, не обладающих статусом юридического лица и не являющихся главными распорядителями средств бюджета Тарского муниципального района, то данная целевая программа не является ведомственной целевой программой Тарского муниципального района.
7.Ведомственная целевая программа, реализуемая структурными подразделениями, не должны дублировать другие ведомственные и долгосрочные целевые программы Тарского муниципального района, по целям, задачам, мероприятиям и направлениям финансирования.
Расходы долгосрочных целевых программ Тарского муниципального района не могут быть включены в проекты ведомственных целевых программ.
8.Ведомственная целевая программа может включать только мероприятия, реализуемые структурным подразделением и подведомственными ему организациями, а также мероприятия, реализуемые путем привлечения физических и юридических лиц в рамках осуществления закупок для муниципальных нужд за счет средств местного бюджета, предусмотренных структурным подразделением как главным распорядителем бюджетных средств в соответствии с действующим законодательством.
9.Разработка проекта ведомственной целевой программы осуществляется структурным подразделением:
- исходя из целей и задач структурного подразделения;
- исходя из доведенных до структурного подразделения предельных объемов бюджетных ассигнований на соответствующий финансовый год;
- с учетом перечня мероприятий долгосрочной целевой программы, в реализации которых участвует структурное подразделение.
10.Разработка и реализация программы развития осуществляется с учетом обоснования дополнительных объемов бюджетных ассигнований, необходимых на исполнение действующих расходных обязательств и на исполнение принимаемых обязательств.
11.Реализация программы функционирования осуществляется в пределах бюджетных ассигнований, выделенных структурному подразделению на исполнение действующих обязательств на очередной финансовый год и плановый период.
12.Программа развития должна содержать обоснование и расчет потребности в бюджетных ассигнованиях.
13.Предложения по объемам расходов, осуществляемых за счет средств бюджета Тарского муниципального района, на реализацию ведомственной целевой программы в целом и по каждому из мероприятий формируются структурными подразделениями в соответствии с бюджетной классификацией Российской Федерации с расчетами и обоснованиями на весь период реализации ведомственной целевой программы.
14.Расходы на финансирование объектов капитального строительства, предусматриваемые на реализацию ведомственных целевых программ, включаются в установленном порядке в соответствующие адресные инвестиционные программы Тарского муниципального района.
15.Методическое руководство и координацию работ по разработке и реализации ведомственных целевых программ осуществляет Комитет финансов и контроля Администрации Тарского муниципального района, в части расходов инвестиционного характера, включаемых в соответствующую адресную инвестиционную программу Тарского муниципального района, - исполнитель (куратор) инвестиционной программы.
3.Требования к содержанию ведомственной целевой программы
16.Требования к содержанию ведомственных целевых программ различаются в зависимости от вида ведомственной целевой программы.
17.Программа развития содержит:
1) паспорт программы по форме согласно приложению N 1 к настоящему Положению;
2) описание проблемы (задачи), решение которой осуществляется путем реализации программы, анализ причин ее возникновения, целесообразность и обоснование необходимости ее решения программными методами на уровне структурного подразделения;
3) цели и задачи программы;
4) целевые индикаторы программы (перечисляются целевые индикаторы в разрезе мероприятий программы);
5) сроки (этапы) реализации программы;
6) систему программных мероприятий, включающую в себя перечень и описание программных мероприятий с указанием сроков реализации и ответственных исполнителей (мероприятия должны быть достаточными для решения задачи программы, но не избыточными, соответствовать полномочиям и компетенции структурного подразделения);
7) ресурсное обеспечение программы (объем, направление расходования средств и источники финансирования программы в целом и по годам ее реализации, обоснование потребностей в необходимых ресурсах);
8) организационную схему управления и контроля за реализацией программы, включая распределение полномочий и ответственности между подведомственными муниципальными предприятиями, муниципальными и (или) автономными учреждениями;
9) ожидаемые результаты реализации программы (краткое описание ожидаемых результатов реализации программы, с приведением количественных и качественных результатов);
10) оценку эффективности реализации программы.
16.Программа функционирования содержит:
1) цели и задачи программы;
2) обоснование объемов и состава бюджетных ассигнований, выделяемых из бюджета Тарского муниципального района на реализацию программы;
3) целевые индикаторы программы, включая значения показателей по годам.
18.Ведомственные целевые программы могут содержать иные разделы по усмотрению структурных подразделений.
19.Ведомственная целевая программа не подлежит разделению на подпрограммы.
4.Формирование и утверждение ведомственной целевой программы
19.Решение о разработке ведомственной целевой программы принимается непосредственным руководителем соответствующего структурного подразделения (как обладающего, так и не обладающего статусом юридического лица).
20.Разработанный проект ведомственной целевой программы направляется структурным подразделением на экспертизу в Комитет финансов и контроля Администрации Тарского муниципального района.
В случае включения в проект ведомственной целевой программы расходов инвестиционного характера, включаемых в соответствующую адресную инвестиционную программу Тарского муниципального района, проект ведомственной целевой программы направляется на согласование исполнителю (куратору) инвестиционной программы.
21.Экспертиза проекта программы развития, а для программы функционирования - экспертиза целевых индикаторов, объема и направления расходования бюджетных ассигнований, осуществляется в течение 15 дней с даты поступления проекта соответствующей программы.
В заключении по результатам экспертизы устанавливается соответствие проекта ведомственной целевой программы предъявляемым к ней требованиям, предусмотренным настоящим Положением, а в случае необходимости формируются рекомендации по доработке проекта ведомственной целевой программы.
22.Программа развития, предлагаемая к финансированию начиная с очередного финансового года, подлежит утверждению постановлением Администрации Тарского муниципального района не позднее одного месяца до дня внесения проекта решения Совета Тарского муниципального района о бюджете Тарского муниципального района на очередной финансовый год или на очередной финансовый год и плановый период в Совет Тарского муниципального района.
23.Утверждение программы развития является основанием для включения ее в проект бюджета Тарского муниципального района на очередной финансовый год и среднесрочный финансовый план Тарского муниципального района на плановый период или, в случае принятия бюджета Тарского муниципального района на трехлетний период, в проект бюджета на очередной финансовый год и плановый период.
24.Программа функционирования утверждается распорядительным документом руководителя структурного подразделения при наличии согласования Комитета финансов и контроля Администрации Тарского муниципального района в пределах бюджетных ассигнований, утвержденных структурному подразделению в бюджете Тарского муниципального района на очередной финансовый год и среднесрочном финансовом плане Тарского муниципального района на плановый период, или, в случае принятия бюджета Тарского муниципального района на трехлетний период, в бюджете Тарского муниципального района на очередной финансовый год и плановый период.
Программа функционирования Администрации Тарского муниципального района включает мероприятия структурных подразделений Администрации Тарского муниципального района, не обладающих статусом юридического лица, финансирование которых осуществляется за счет сметы Администрации Тарского муниципального района, утверждается распорядительным документом Администрации Тарского муниципального района при наличии согласования соответствующего структурного подразделения Администрации Тарского муниципального района, не обладающего статусом юридического лица, и Комитета финансов и контроля Администрации Тарского муниципального района.
25.Утвержденные программы функционирования используются для обоснования объемов бюджетных ассигнований на исполнение действующих расходных обязательств, утвержденных в бюджете Тарского муниципального района на очередной финансовый год и среднесрочном финансовом плане Тарского муниципального района на плановый период, или, в случае принятия бюджета Тарского муниципального района на трехлетний период, в бюджете Тарского муниципального района на очередной финансовый год и плановый период.
26.Финансирование расходов на реализацию ведомственных целевых программ осуществляется в порядке, установленном для исполнения бюджета Тарского муниципального района.
5.Реализация и контроль за ходом выполнения ведомственных целевых программ
27.После утверждения ведомственной целевой программы структурное подразделение в установленном порядке обеспечивает ее самостоятельную реализацию.
28.Ответственность за реализацию ведомственной целевой программы, в том числе за достижение целевых индикаторов, несет руководитель структурного подразделения.
29.При необходимости структурное подразделение в установленном порядке привлекает к реализации отдельных составляющих ведомственной целевой программы подведомственные муниципальные предприятия, муниципальные и (или) автономные учреждения, обеспечивающие предоставление муниципальных услуг.
30.Структурное подразделение осуществляет ведение мониторинга и анализа хода реализации ведомственных целевых программ. Контроль за ходом реализации ведомственной целевой программы осуществляется структурным подразделением, а также может осуществляться в процессе комплексных проверок с участием представителей Комитета финансов и контроля Администрации Тарского муниципального района.
31.Отчет о реализации программы развития с приложением документов, подтверждающих достижение полученных результатов, представляется в Комитет финансов и контроля Администрации Тарского муниципального района в срок до 1 февраля года, следующего за отчетным годом, по форме согласно приложению N 2 к настоящему Положению.
32.Отчет о реализации программы функционирования представляется в Комитет финансов и контроля Администрации Тарского муниципального района в составе доклада о результатах и основных направлениях деятельности главного распорядителя бюджетных средств по форме, разрабатываемой Комитетом финансов и контроля Администрации Тарского муниципального района, в том числе, при необходимости, в индивидуальном порядке для каждого структурного подразделения с учетом специфических особенностей функционирования.
33.С учетом специфических особенностей программы, по представлению Комитетом финансов и контроля Администрации Тарского муниципального района, с согласия Главы Тарского муниципального района, правовым актом Администрации Тарского муниципального района (для программы развития) или распорядительными документами структурных подразделений (для программы функционирования), утверждающих ведомственные целевые программы, в индивидуальном порядке для каждого структурного подразделения может быть также установлен отчетный период и срок предоставления информации о ходе реализации ведомственной целевой программы, но не чаще одного раза в квартал.
34.Оценка эффективности и результативности реализации ведомственных целевых программ проводится в соответствии с Положением о порядке оценки эффективности и результативности реализации ведомственных целевых программ.
35.Уточнение параметров ведомственных целевых программ, в том числе целевых индикаторов, осуществляется в порядке, установленном для утверждения этих программ.
36.Внесение изменений в ведомственную целевую программу развития осуществляется постановлением Администрации Тарского муниципального района, в ведомственную целевую программу функционирования - распорядительным документом руководителя структурного подразделения при наличии согласования департамента финансов и контроля Администрации Тарского муниципального района.
Внесение изменений в ведомственную целевую программу функционирования Администрации Тарского муниципального района осуществляется распорядительным документом Администрации Тарского муниципального района при наличии согласования соответствующего структурного подразделения Администрации Тарского муниципального района, не обладающего статусом юридического лица, и Комитета финансов и контроля Администрации Тарского муниципального района.
37.Комитет финансов и контроля Администрации Тарского муниципального района вправе обратиться к Главе Тарского муниципального района с предложением о прекращении реализации программы развития в рамках формирования проекта бюджета Тарского муниципального района на очередной финансовый год (очередной финансовый год и плановый период) в случае низкой эффективности и (или) результативности программы развития.
38.В случае досрочного прекращения реализации программы развития Комитет финансов и контроля Администрации Тарского муниципального района, а в части расходов инвестиционного характера, включенных в соответствующую адресную инвестиционную программу Тарского муниципального района, - по согласованию с исполнителем (куратором) инвестиционной программы, представляет Главе Тарского муниципального района расчеты по сокращению объемов бюджетных ассигнований структурного подразделения за счет исключения из него средств, ранее выделенных на реализацию данной программы.
6.Порядок корректировки предоставляемых структурным подразделениям Администрации Тарского муниципального района бюджетных средств исходя из оценки эффективности и результативности реализации ведомственных целевых программ
39.В случае перевыполнения целевых индикаторов программы развития, а также в случае, если эффективность реализации целевой программы повысилась по сравнению с предыдущим годом, Глава Тарского муниципального района вправе применить процедуру стимулирования структурного подразделения, ответственного за реализацию программы.
40.Решение о стимулировании структурного подразделения принимает Глава Тарского муниципального района на основании заключения Комитета финансов и контроля Администрации Тарского муниципального района, согласованного с исполнителем (куратором) инвестиционной программы в части расходов инвестиционного характера, включаемых в соответствующую адресную инвестиционную программу Тарского муниципального района.
41.В случае недовыполнения (невыполнения) целевых индикаторов программы развития (степени достижения показателей результата) и (или), если эффективность реализации программы снизилась по сравнению с предыдущим годом, Глава Тарского муниципального района принимает решение о применении процедуры сокращения расходов структурного подразделения, предусмотренных на реализацию соответствующей программы, в установленном бюджетным законодательством порядке, в соответствии с заключением Комитета финансов и контроля Администрации Тарского муниципального района, согласованным с исполнителем (куратором) инвестиционной программы в части расходов инвестиционного характера, включаемых в соответствующую адресную инвестиционную программу Тарского муниципального района.