Постановление Правительства Омской области от 12.02.2007 № 19-п
Об утверждении Положения о разработке, утверждении и реализации ведомственных целевых программ
ПРАВИТЕЛЬСТВО ОМСКОЙ ОБЛАСТИ ПОСТАНОВЛЕНИЕ от 12 февраля 2007 года N 19-п г.Омск Об утверждении Положения о разработке, утверждении и реализации ведомственных целевых программ (В редакции Постановлений Правительства Омской области от 29.10.2008 г. N 180-п; от 28.10.2009 г. N 204-п; от 16.06.2010 г. N 120-п) В соответствии со статьей 179.3 Бюджетного кодекса РоссийскойФедерации Правительство Омской области постановляет: (В редакцииПостановления Правительства Омской области от 29.10.2008 г. N 180-п) 1. Утвердить Положение о разработке, утверждении и реализацииведомственных целевых программ. 2. Министерству образования Омской области, Министерству культурыОмской области, Министерству труда и социального развития Омскойобласти, Министерству здравоохранения Омской области, Министерству поделам молодежи, физической культуры и спорта Омской области до 20февраля 2007 года представить в Министерство финансов Омской областипредложения о разработке ведомственных целевых программ в пределахбюджетных ассигнований, определенных в Законе Омской области "Обобластном бюджете на 2007 год". 3. Рекомендовать органам местного самоуправления муниципальныхрайонов (городского округа) Омской области утвердить положение оразработке, утверждении и реализации ведомственных целевых программ,финансируемых за счет средств местных бюджетов. 4. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить напервого заместителя Председателя Правительства Омской областиЕ.М.Вдовина. Исполняющий обязанности Председателя Правительства Омской области Е.М.Вдовин Приложение к постановлению Правительства Омской области от 12 февраля 2007 года N 19-п ПОЛОЖЕНИЕ о разработке, утверждении и реализации ведомственных целевых программ (В редакции Постановлений Правительства Омской области от 16.06.2010 г. N 120-п) I. Общие положения 1. Настоящее Положение определяет порядок разработки, утвержденияи реализации ведомственных целевых программ, направленных наосуществление субъектами бюджетного планирования Омской областигосударственной политики в установленных сферах деятельности иповышение эффективности использования средств областного бюджета. 2. Для целей настоящего Положения используются следующие понятия: - ведомственная целевая программа (далее - программа) - комплексмероприятий, реализуемый одним субъектом бюджетного планированияОмской области и обеспечивающий исполнение его отдельных полномочий ифункций в соответствующей сфере деятельности; - субъект бюджетного планирования Омской области (далее - субъектбюджетного планирования) - орган государственной власти Омскойобласти, являющийся главным распорядителем средств областного бюджетав соответствии с законодательством. 3. Программа должна соответствовать целям, задачам и результатамдеятельности субъекта бюджетного планирования и отражаться в докладе орезультатах и основных направлениях деятельности субъекта бюджетногопланирования (далее - доклад). (В редакции Постановления ПравительстваОмской области от 16.06.2010 г. N 120-п) Программа состоит из следующих разделов: - паспорт программы согласно приложению N 1 к настоящемуПоложению; - проблема, решение которой осуществляется путем реализациипрограммы, включая анализ причин ее возникновения, целесообразность инеобходимость решения на ведомственном уровне; - цели и задачи программы; (В редакции ПостановленияПравительства Омской области от 16.06.2010 г. N 120-п) - описание целевых индикаторов и ожидаемых результатов реализациипрограммы; - срок реализации программы; - перечень и описание программных мероприятий; - объем и источники финансирования программы в целом и по годамее реализации, а также обоснование потребностей в необходимыхресурсах; - описание системы управления реализацией программы. 4. Программа может содержать одну или несколько целей,формируемых на основе анализа проблем, направленных на их решение иописываемых исходя из необходимости получения ожидаемых результатовреализации программы. (В редакции Постановления Правительства Омскойобласти от 16.06.2010 г. N 120-п) Цель программы должна соответствовать следующим требованиям: - ясность (цель не должна содержать специальных терминов,понятий, выражений, допускающих произвольное или неоднозначное еетолкование, а также затрудняющих понимание цели лицами, не обладающимисоответствующими знаниями в сфере реализации программы); - достижимость (достижение цели должно быть возможным в течениесрока реализации программы). Задачи программы представляют собой относительно самостоятельныечасти программы, отражающие направления достижения цели. Требования кзадачам программы аналогичны требованиям к цели программы. 5. Целевой индикатор - количественный показатель, характеризующийреализацию мероприятия или группу мероприятий программы. (В редакцииПостановления Правительства Омской области от 16.06.2010 г. N 120-п) Для каждого мероприятия или группы мероприятий программыустанавливается один целевой индикатор. (В редакции ПостановленияПравительства Омской области от 16.06.2010 г. N 120-п) Группа мероприятий программы - совокупность мероприятийпрограммы, объединенных по общему признаку и принципу достижениязначений одного целевого индикатора. Целевые индикаторы должны соответствовать следующим требованиям: - точность (погрешности расчета данных, необходимых дляопределения значений целевых индикаторов не должны искажатьпредставление о реализации программы); - объективность (целевые индикаторы, улучшение значений которыхвозможно при ухудшении ситуации в сфере реализации программы, недолжны использоваться); - достоверность (способ сбора и обработки данных, используемыхдля расчета значений целевых индикаторов, должен допускать возможностьпроверки точности указанных данных в процессе оценки эффективностиреализации программы); - однозначность (наименования целевых индикаторов должныобеспечивать одинаковое их понимание лицами, обладающими и необладающими соответствующими знаниями в сфере реализации программы). Значения целевых индикаторов должны быть установлены в целом навесь период реализации программы и по каждому году реализациипрограммы не нарастающим итогом. Ожидаемые результаты реализации программы должны отражатьколичественное и качественное улучшение ситуации в сфере реализациипрограммы. Ожидаемые результаты реализации программы определяются с учетомпоказателей конечного и непосредственного результата деятельностисубъекта бюджетного планирования, установленных в докладе. (Дополнен -Постановление Правительства Омской области от 16.06.2010 г. N 120-п) 6. Мероприятия программы должны быть направлены на реализациюконкретных задач программы. Мероприятия программы не могут дублировать мероприятиядолгосрочных целевых программ Омской области. Перечень мероприятий программы составляется по форме согласноприложению N 2 к настоящему Положению. 7. Срок реализации программы не должен превышать 3-х лет. 8. Финансирование программы осуществляется за счет средствобластного бюджета, в том числе безвозмездных перечислений изфедерального бюджета, средств государственных внебюджетных фондов, атакже иных источников, предусмотренных законодательством. Объем бюджетных ассигнований областного бюджета на реализациюпрограммы определяется исходя из установленных соответствующемусубъекту бюджетного планирования законом об областном бюджете насоответствующий финансовый год и среднесрочным финансовым планомОмской области предельных объемов бюджетных ассигнований областногобюджета. В случае реализации программы с привлечением иных источниковфинансирования допускается указание их общего прогнозного объема. Приэтом указанные объемы финансирования должны быть подтвержденысоответствующими правовыми актами, соглашениями, договорами и инымидокументами. В объем финансирования программы не могут быть включены бюджетныеассигнования областного бюджета на реализацию долгосрочных целевыхпрограмм Омской области. Для каждого мероприятия программы устанавливается объемфинансирования. (Дополнен - Постановление Правительства Омской областиот 16.06.2010 г. N 120-п) Для мероприятий программы в рамках деятельности субъектовбюджетного планирования, связанной с осуществлением функцийруководства и управления в сфере установленных функций, объемфинансирования может указываться общей суммой без распределения помероприятиям. (Дополнен - Постановление Правительства Омской областиот 16.06.2010 г. N 120-п) 9. Система управления реализацией программы включаетраспределение функций между структурными подразделениями субъектабюджетного планирования, в том числе с указанием структурныхподразделений, ответственных за: - реализацию программы в целом и достижение утвержденных значенийцелевых индикаторов мероприятий программы; - проведение оценки эффективности реализации программы; - формирование отчетности о ходе реализации программы(управленческой, бухгалтерской и статистической). 10. Программа не подлежит разделению на подпрограммы. 11. Методическое руководство по разработке и реализации программосуществляет Министерство финансов Омской области. II. Разработка и утверждение программы 12. Разработка программы осуществляется субъектом бюджетногопланирования в сроки составления проекта областного бюджета, ежегодноустанавливаемые Правительством Омской области. Программа может быть разработана после принятия закона Омскойобласти об областном бюджете при наличии в бюджетной росписи субъектабюджетного планирования бюджетных ассигнований областного бюджета наее реализацию. (Дополнен - Постановление Правительства Омской областиот 16.06.2010 г. N 120-п) 13. Разработанный проект программы подлежит согласованию сМинистерством финансов Омской области и Министерством экономики Омскойобласти в течение 10 рабочих дней после его поступления. 14. Согласование проекта программы осуществляется в формеподписания листа согласования при отсутствии замечаний и предложенийили с указанием в листе согласования на наличие замечаний ипредложений с приложением указанных замечаний и предложений вписьменной форме. 15. Утверждение программы осуществляется субъектом бюджетногопланирования в форме приказа. 16. Субъект бюджетного планирования организует размещение в сети"Интернет" утвержденной программы в течение 10 рабочих дней после ееутверждения. III. Реализация программы 17. Реализация программы осуществляется субъектом бюджетногопланирования путем выполнения предусмотренных в программе мероприятийисходя из необходимости достижения ожидаемых результатов реализациипрограммы. 18. Внесение изменений в программу осуществляется субъектомбюджетного планирования в случаях: - необходимости корректировки программы по результатампроведенной оценки эффективности ее реализации; - изменения объемов финансирования программы на соответствующийфинансовый год; - исключения из компетенции субъекта бюджетного планированиячасти полномочий, в пределах которых реализуется программа; - изменения целей и задач деятельности субъекта бюджетногопланирования, определенных в докладе; - в иных случаях в соответствии с законодательством. Разработанный проект правового акта о внесении изменений впрограмму подлежит согласованию с Министерством финансов Омскойобласти в случаях изменения объемов финансирования программы насоответствующий финансовый год, с Министерством экономики Омскойобласти - в случаях изменения целей, задач и ожидаемых результатовреализации программы. (В редакции Постановления Правительства Омскойобласти от 16.06.2010 г. N 120-п) 19. Отчет о реализации программы составляется ежегодно по формесогласно приложению N 3 к настоящему Положению. 20. На основании отчета о реализации программы субъект бюджетногопланирования ежегодно проводит оценку эффективности реализациипрограммы в соответствии с методикой проведения оценки эффективностиреализации программы согласно приложению N 4 к настоящему Положению вцелях установления достижения значений целевых индикаторов и ожидаемыхрезультатов реализации программы. (В редакции ПостановленияПравительства Омской области от 16.06.2010 г. N 120-п) Результаты оценки эффективности реализации программы вместе спояснительной запиской к ним, а также отчетом о реализации программыпредставляются субъектом бюджетного планирования в Министерствофинансов Омской области и Министерство экономики Омской области насогласование не позднее 1 июня года, следующего за отчетным. Пояснительная записка к результатам проведенной оценкиэффективности реализации программы должна отражать: - состояние проблем, на решение которых была направлена целеваяпрограмма; - достижение поставленной цели; - оценку эффективности реализации мероприятий и программы вцелом; - оценку динамики эффективности реализации программы; - в случае недостижения значений целевых индикаторов и ожидаемыхрезультатов реализации программы - причины их недостижения; - предложения по повышению эффективности реализации программы. По итогам согласования с Министерством финансов Омской области иМинистерством экономики Омской области результатов оценкиэффективности реализации программы субъектом бюджетного планированияможет быть принято решение либо о досрочном прекращении реализациипрограммы либо об изменении: - цели, задач программы; - целевых индикаторов и их значений, ожидаемых результатовреализации программы; - срока реализации отдельных мероприятий и программы в целом; - перечня мероприятий программы; - объемов финансирования программы. 21. Контроль за реализацией программы осуществляетсясоответствующим субъектом бюджетного планирования. Приложение N 1 к Положению о разработке, утверждении и реализации ведомственных целевых программ ПАСПОРТ ведомственной целевой программы|—————————————————————————————————|——————————————————————————————————|| Наименование субъекта | || бюджетного планирования Омской | || области | ||—————————————————————————————————|——————————————————————————————————|| Наименование ведомственной | || целевой программы | ||—————————————————————————————————|——————————————————————————————————|| Сроки реализации ведомственной | || целевой программы | ||—————————————————————————————————|——————————————————————————————————|| Цель и задачи ведомственной | || целевой программы | ||—————————————————————————————————|——————————————————————————————————|| Целевые индикаторы | || ведомственной целевой программы | ||—————————————————————————————————|——————————————————————————————————|| Объемы и источники | || финансирования ведомственной | || целевой программы в целом и по | || годам ее реализации | ||—————————————————————————————————|——————————————————————————————————|| Ожидаемые результаты реализации | || ведомственной целевой программы | ||—————————————————————————————————|——————————————————————————————————| Приложение N 2 к Положению о разработке, утверждении и реализации ведомственных целевых программ МЕРОПРИЯТИЯ ведомственной целевой программы _______________________________________________ (наименование ведомственной целевой программы) (В редакции Постановления Правительства Омской области от 16.06.2010 г. N 120-п)|—————|———————————————|———————————————————|———————————————|——————————————|——————————————————————————————————|—————————————————————————————————————————————————————————————|| N | Наименование | Срок реализации | Ответственный | Организации, | Объем финансирования | Целевые индикаторы реализации мероприятия || п/п | мероприятия | мероприятия ВЦП | исполнитель | участвующие | мероприятия | (группы мероприятий) ВЦП** || | ведомственной | | за реализацию | в реализации | ВЦП* |——————————————|———————————|——————————————————————————————————|| | целевой | | мероприятия | мероприятия | | Наименование | Единица | Значение || | программы |—————————|—————————| ВЦП | ВЦП |———————|————————|————————|————————| | измерения |———————|————————|————————|————————|| | (далее - ВЦП) | с | по | (Ф.И.О., | | Всего | первый | второй | третий | | | Всего | первый | второй | третий || | | (месяц/ | (месяц/ | должность) | | | год | год | год | | | | год | год | год || | | год) | год) | | | | | | | | | | | | ||—————|———————————————|—————————|—————————|———————————————|——————————————|———————|————————|————————|————————|——————————————|———————————|———————|————————|————————|————————|| 1 | | | | | | | | | | | | | | | ||—————|———————————————|—————————|—————————|———————————————|——————————————|———————|————————|————————|————————|——————————————|———————————|———————|————————|————————|————————|| 2 | | | | | | | | | | | | | | | ||—————|———————————————|—————————|—————————|———————————————|——————————————|———————|————————|————————|————————|——————————————|———————————|———————|————————|————————|————————| * для мероприятий программы в рамках деятельности субъектовбюджетного планирования, связанной с осуществлением функцийруководства и управления в сфере установленных функций, объемфинансирования может не указываться; ** для целевых индикаторов, измеряемых в относительном выражении,в графе "Всего" могут ставиться прочерки. (Дополнены - Постановление Правительства Омской области от16.06.2010 г. N 120-п) Руководитель субъекта бюджетного ___________ (___________________) планирования (подпись) (расшифровка подписи) Приложение N 3 к Положению о разработке, утверждении и реализации ведомственных целевых программ ОТЧЕТ о реализации ведомственной целевой программы _______________________________________________ (наименование субъекта бюджетного планирования) ______________________________________________ (наименование ведомственной целевой программы) за ____________ год (В редакции Постановления Правительства Омской области от 16.06.2010 г. N 120-п)|—————|———————————————|———————————————————————————————————————————————————————|————————————————————————|———————————————————————————————————————————————————————|| N | Наименование | Объем финансирования мероприятия | Целевой индикатор | Значение целевого индикатора реализации || п/п | цели, задачи, | ВЦП* | реализации | мероприятия (группы мероприятий) || | мероприятия | | мероприятия | ВЦП* || | ведомственной | | (группы мероприятий) | || | целевой | | ВЦП | || | программы |—————————————|—————————————|—————————————|—————————————|——————————————|—————————|—————————————|—————————————|—————————————|—————————————|| | (далее - ВЦП) | Всего** | первый | второй | третий | Наименование | Единица | Всего | первый | второй | третий || | | | год** | год** | год** | | измере- | | год | год | год || | |——————|——————|——————|——————|——————|——————|——————|——————| | ния |——————|——————|——————|——————|——————|——————|——————|——————|| | | план | факт | план | факт | план | факт | план | факт | | | план | факт | план | факт | план | факт | план | факт ||—————|———————————————|——————|——————|——————|——————|——————|——————|——————|——————|——————————————|—————————|——————|——————|——————|——————|——————|——————|——————|——————|| Цель ||——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————|| Задача ||—————|———————————————|——————|——————|——————|——————|——————|——————|——————|——————|——————————————|—————————|——————|——————|——————|——————|——————|——————|——————|——————|| | Мероприятие | | | | | | | | | | | | | | | | | | ||—————|———————————————|——————|——————|——————|——————|——————|——————|——————|——————|——————————————|—————————|——————|——————|——————|——————|——————|——————|——————|——————|| Задача ||—————|———————————————|——————|——————|——————|——————|——————|——————|——————|——————|——————————————|—————————|——————|——————|——————|——————|——————|——————|——————|——————|| | Мероприятие | | | | | | | | | | | | | | | | | | ||—————|———————————————|——————|——————|——————|——————|——————|——————|——————|——————|——————————————|—————————|——————|——————|——————|——————|——————|——————|——————|——————|| | Итого | | | | | | | | | Х | Х | | | | | | | | ||—————|———————————————|——————|——————|——————|——————|——————|——————|——————|——————|——————————————|—————————|——————|——————|——————|——————|——————|——————|——————|——————| ———————————————————————————————— * в случае составления отчета о реализации ВЦП за первый, второйгод в графах "второй год" и (или) "третий год" ставятся прочерки; ** в графе "План" отражаются бюджетные ассигнования, утвержденныебюджетной росписью соответствующего главного распорядителя средствобластного бюджета по состоянию на дату отчета, в графе "Факт" -кассовые расходы на реализацию мероприятия ВЦП. для целевых индикаторов, измеряемых в относительном выражении, вграфе "Всего" могут ставиться прочерки; для мероприятий программы в рамках деятельности субъектовбюджетного планирования, связанной с осуществлением функцийруководства и управления в сфере установленных функций, в строке"Мероприятие" объем финансирования может не указываться; (Дополнены - Постановление Правительства Омской области от16.06.2010 г. N 120-п) Руководитель субъекта бюджетного ___________ (___________________) планирования (подпись) (расшифровка подписи) Приложение N 4 к Положению о разработке, утверждении и реализации ведомственных целевых программ МЕТОДИКА проведения оценки эффективности реализации ведомственной целевой программы (В редакции Постановления Правительства Омской области от 16.06.2010 г. N 120-п) 1. Оценка эффективности реализации ведомственной целевойпрограммы (далее - программа) проводится на основании данных отчета ореализации программы и включает: - оценку эффективности реализации программы; - оценку динамики эффективности реализации программы. 2. Оценка эффективности реализации программы осуществляется закаждый отчетный финансовый год и весь период реализации программы(далее - отчетный период). 3. Объектами оценки эффективности реализации программы являютсямероприятия или группа мероприятий программы. 4. Расчет эффективности реализации программы за отчетный периодосуществляется по формуле: n Е = SUM J / n x 100%, j i=1 ij где: Е - эффективность реализации программы за отчетный период; j J - эффективность реализации мероприятия программы или группы ijмероприятий программы за отчетный период; i - мероприятие или группа мероприятий программы (далее - i-оемероприятие); n - количество i-ых мероприятий программы; j - отчетный период. Расчет эффективности реализации программы по мероприятиям врамках деятельности субъектов бюджетного планирования, связанной сосуществлением функций руководства и управления в сфере установленныхфункций, за отчетный период осуществляется по формуле: n Ej = (SUM Ii / n) / V x 100%, i=1 где: Ii - степень достижения значения целевого индикатора i-гомероприятия программы за отчетный период; V - уровень финансового обеспечения программы. (Дополнены - Постановление Правительства Омской области от16.06.2010 г. N 120-п) 5. Расчет эффективности реализации i-го мероприятияосуществляется по формуле: J = I / V , ij i i где: I - степень достижения значения целевого индикатора i-го iмероприятия программы; V - уровень финансового обеспечения i-го мероприятия программы. i 6. Расчет степени достижения значения целевого индикатора i-гомероприятия программы производится по формуле: I = If / Ip , i i i где: If - фактическое значение целевого индикатора i-го мероприятия iпрограммы; Ip - запланированное значение целевого индикатора i-го iмероприятия программы. В случае если положительной динамикой достижения значенияцелевого индикатора является снижение его значения, расчет I iпроизводится по формуле: I = 2 - (If / Iр ) i i i 7. Расчет уровня финансового обеспечения i-го мероприятияпрограммы производится по формуле: V = Vf / Vр , i i i где: Vf - фактический объем финансового обеспечения i-го мероприятия iпрограммы; Vр - запланированный объем финансового обеспечения i-го iмероприятия программы. Расчет уровня финансового обеспечения программы (V)осуществляется аналогичным образом. (Дополнен - ПостановлениеПравительства Омской области от 16.06.2010 г. N 120-п) 8. При расчете эффективности реализации программы за весь периодее реализации степень достижения значения целевого индикатора i-гомероприятия программы (I ) определяется как отношение суммарного iфактического значения целевого индикатора i-го мероприятия за весьпериод реализации программы к суммарному запланированному значениюцелевого индикатора i-го мероприятия за весь период реализациипрограммы. Расчет уровня финансового обеспечения программы (V) или i-гомероприятия программы (V ) осуществляется аналогичным образом. (В iредакции Постановления Правительства Омской области от 16.06.2010 г. N120-п) 9. Динамика эффективности реализации программы рассчитывается попрограмме в целом и отдельно по мероприятиям программы и определяетизменение эффективности реализации программы (мероприятий программы) вотчетном году относительно года, предшествующего отчетному. За первый отчетный год и весь период реализации программы оценкадинамики эффективности реализации программы (мероприятий программы) неосуществляется. Расчет динамики эффективности реализации программы в целом попрограмме осуществляется по следующей формуле: ДельтаЕ = Е /Е , j j-1 где: ДельтаЕ - индекс динамики эффективности реализации программы. Расчет динамики эффективности реализации i-го мероприятияпрограммы производится по формуле: ДельтаJ = J / J , i ij ij-1 где: ДельтаJ - индекс динамики эффективности реализации i-го iмероприятия программы. 10. По итогам оценки эффективности реализации программыформируются выводы об эффективности выполнения программы на основеоценки: 1) эффективности реализации программы за отчетный период, котораяоценивается по следующим критериям: - если Е > 100 процентов - выполнение программы эффективно; j - если Е = 100 процентов - выполнение программы обеспечено на jуровне запланированных показателей; - если Е < 100 процентов - выполнение программы неэффективно; j 2) динамики эффективности реализации программы в целом и помероприятиям, которая оценивается: - для программы в целом по следующим критериям: если ДельтаЕ >= 1 - динамика эффективности реализации программыявляется положительной; если ДельтаЕ < 1 - динамика эффективности реализации программыявляется отрицательной; - для мероприятий программы по следующим критериям: если ДельтаJ >= 1 - динамика эффективности реализации i-гомероприятия программы является положительной; если ДельтаJ < 1 - динамика эффективности реализации i-гомероприятия программы является отрицательной.